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收取货物的尾款会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嗯 发表的提问：
公司预收了对方货款后发出货物，货款大于预收款并且款项未收，怎么做分录
你好 借 应收账款 预收账款 贷 营业收入 应交税费 实务中，直接： 借 预收账款 贷 营业收入 应交税费 报表时，预收账款借方余额重分类为应收账款
181楼
2023-08-01 18:00:36
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嗯：回复老江老师 最后一句是什么意思，没明白
2023-08-01 18:17:11
老江老师：回复嗯货款大于预收款，做了这笔分录后，预收账款是借方数了，按照资产负债表编制的原则，要把这个预收账款归到应收账款里面去（重新分类）
2023-08-01 18:37:42
嗯：回复老江老师 那企业预收时借：银行存款 贷：预收账款 销售发生时借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费 收到补付时借：银行存款 贷：预收账款 那有些为什么直接把应该补付的货款记入了应付账款呢？
2023-08-01 18:56:26
老江老师：回复嗯用二个往来科目，容易出差错！
2023-08-01 19:17:26
嗯：回复老江老师 可以详细解答一下到底哪个在实务中更方便吗
2023-08-01 19:44:18
老江老师：回复嗯全部在一个往来科目“预收账款--A公司”中核算
2023-08-01 20:01:37
嗯：回复老江老师 那为什么会计学堂课程里是计入应付账款
2023-08-01 20:14:44
老江老师：回复嗯应付款？能把分录贴上来看一下吗
2023-08-01 20:29:34
嗯：回复老江老师 是补入应收款，之前打错字了
2023-08-01 20:57:28
老江老师：回复嗯补应收账款是正规的做法，这样有一个缺点，A公司存在二个往来 科目 应收账款-A公司 和 预收账款-A公司 实务中，一般不这么处理！
2023-08-01 21:27:28
嗯：回复老江老师 教材中，又是都以预收账款来入账的
2023-08-01 21:55:34
老江老师：回复嗯是的，很少有那种做法的（麻烦而后容易出错）
2023-08-01 22:18:06
嗯：回复老江老师 也就是说实务中是以教材中的方式为准吧
2023-08-01 22:32:02
嗯：回复老江老师 那既然这样，会计学堂的业务处理为什么要出现二个往来科目核算呢，这不是误导学员嘛
2023-08-01 22:46:27
老江老师：回复嗯是的，一般是以教材的方式为准。（但在一些ERP，如Oracel或SAP中，就是按第一种方式）
2023-08-01 23:08:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
销售货物，收到现金125，积分卡兑换价值510的货物，会计分录怎么做？
借：现金125，递延收益385贷：主营业务收入510
182楼
2023-08-01 18:28:30
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 耍酷的大门 发表的提问：
支付了定金，尾款未付，收到货，没收到发票，怎么写分录？
学员你好， 这种属于货到票未到的情形，需要暂估入账。 付定金： 借，预付账款 贷，银行存款， 收到货，暂估（不暂估增值税) 如果是固定资产，按照暂估金额累计折旧，等票到了， 冲暂估，根据发票金额入账， 同时按照确定的价款继续计提折旧。
183楼
2023-08-01 18:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
购进货物，付款时现金优惠的会计分录
你好 是现金折扣的话 计入财务费用
184楼
2023-08-02 17:51:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
185楼
2023-08-02 18:17:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在销售货物的应收账款中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
186楼
2023-08-02 18:41:31
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Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。
2023-08-02 19:08:16
张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛
2023-08-02 19:35:30
Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？
2023-08-02 19:53:43
张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。
2023-08-02 20:15:14
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 柳馨 发表的提问：
老师，收到银行销户的尾款什么做分录呢
银行销户的尾款，是什么意思？您能说明白一些吗？
187楼
2023-08-02 18:57:00
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柳馨：回复俞老师 就是，我们公司不用这个银行账号了，把这个账号销户了，把里面的钱转到其他银行账户去，这些钱什么做分录吗
2023-08-02 19:43:11
俞老师：回复柳馨借：银行存款——A银行 贷银行存款——B银行（就是你们销户的银行账户）
2023-08-02 19:56:49
柳馨：回复俞老师 好的，那老师结余什么弄呢
2023-08-02 20:23:17
俞老师：回复柳馨结余？你把账户上所有的钱都转到别的账户上了。哪有结余？
2023-08-02 20:36:55
柳馨：回复俞老师 月底银行结余呢
2023-08-02 20:59:59
俞老师：回复柳馨月底银行结余是在新的账户上了啊！跟你注销的账户没关系了。 你问的是每季度的利息？还是什么？老师真没弄明白！
2023-08-02 21:28:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冬 发表的提问：
对于家装工程有一笔尾款不能收回，怎么做分录呢？
您好，借，营业外支出-坏账损失，贷，应收账款。
188楼
2023-08-06 20:27:45
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冬：回复王雁鸣老师 估计是结转成本时挂在其他应付上面了
2023-08-06 20:56:22
王雁鸣老师：回复冬您好，没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。欠您的钱，怎么会记入其他应付款？其他应付款是负数，借方余额？
2023-08-06 21:15:47
冬：回复王雁鸣老师 您好，老师是这样的。外国公司下设的分公司香港公司是我们大陆的股东且股东唯一，另外外国公，香港公司，大陆公司老板是一个人。有一家公司在中国大陆，是外国公司的客户。与外国公司签订的购销合同，这家公司本应该直接付款给外国，为了取得发票却付给了大陆公司。因为这笔货款外国公司是要拿回去的
2023-08-06 21:27:48
冬：回复王雁鸣老师 所以之前的财务就挂了账，不知道现在如何把这笔挂账合法处理掉
2023-08-06 21:48:34
王雁鸣老师：回复冬您好，如果是这样的话，最好提供资料，到银行换外汇，把这个款还掉。
2023-08-06 22:00:41
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 甜甜的咖啡豆 发表的提问：
签订货物80万，2个月交货，收到预付款40万，存入银行，货物还没有生产，怎么做会计分录
借银行存款40，贷预收账款40
189楼
2023-08-06 20:37:05
全部回复
甜甜的咖啡豆：回复糖果老师 那个80w不用管？
2023-08-06 21:03:26
甜甜的咖啡豆：回复糖果老师 老师，在问你呢，，卖出的商品退回怎么做会计分录
2023-08-06 21:28:37
糖果老师：回复甜甜的咖啡豆不用做分录，都还没生产
2023-08-06 21:54:22
糖果老师：回复甜甜的咖啡豆退回的话，冲减主营业务收入
2023-08-06 22:05:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
收客户货款，尾数优惠抹零记什么会计科目？
你好，计入管理费用-其他核算
190楼
2023-08-06 20:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
付房租定金和尾款怎么做会计分录
借预付贷银行 还没有到租赁期的话尾款借预付贷银行
191楼
2023-08-07 18:28:11
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6班 Ponyo：回复郭老师 到租期了
2023-08-07 18:57:15
郭老师：回复6班 Ponyo借预付贷银行 按月分摊借管理费用贷预付
2023-08-07 19:21:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 离殇 发表的提问：
生产完成的货客户不提尾款没收回，会计应该操心？
你好，这个应该是销售部门的任务。
192楼
2023-08-07 18:38:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Rebirth 发表的提问：
我公司码头收到对方单位装卸货物的预付款怎么做分录（装卸货物收取8元/吨的作业费），多退少补又怎么做分录？
你好，还没有发生的情况下，借银行存款贷预收账款， 多退少补，借预收账款贷银行存款， 借预收账款贷主营业务收入应交税费。
193楼
2023-08-07 18:47:58
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Rebirth：回复郭老师 不是主营业务
2023-08-07 19:03:42
郭老师：回复Rebirth多退少补，借预收账款贷银行存款， 借预收账款贷其他业务收入应交税费。
2023-08-07 19:22:52
Rebirth：回复郭老师 主营业务是粉煤灰销售！我现在也不知道怎么给码头装卸货物收取的费用做什么费用，以后都没有做过，
2023-08-07 19:35:48
郭老师：回复Rebirth你们单位有这个经营范围的吗
2023-08-07 20:01:45
Rebirth：回复郭老师 以前没做过码头业务的收入，做其他业务收入是不是也要结转利润表里啊！太复杂了，不想做！而且这码头收入都是打入老板私卡的
2023-08-07 20:17:47
Rebirth：回复郭老师 没有这个经营范围，所以不知道咋列科目
2023-08-07 20:38:02
郭老师：回复Rebirth那你的意思直接不做账？ 那你们转帐别和你的公司账户有联系 可以个人来做
2023-08-07 21:07:07
Rebirth：回复郭老师 老板让做成现金收入，所以我不知道码头收入列啥科目！记个现金日记账，方便以后查
2023-08-07 21:27:59
郭老师：回复Rebirth内账吗 还是啥 内账借库存现金 贷预收账款
2023-08-07 21:46:08
Rebirth：回复郭老师 是公司内账
2023-08-07 22:15:13
郭老师：回复Rebirth内账按上面的做就可以 退回去剩下的做收入
2023-08-07 22:34:11
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 荡然 发表的提问：
付广告宣传的尾款的分录怎么做？
如果之前已经确认费用支出，只是结算欠款。 借：应付账款 贷；银行存款
194楼
2023-08-08 18:14:29
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荡然：回复岳老师 老师 有6家店 是不是还要分摊
2023-08-08 18:42:50
岳老师：回复荡然应当根据实际情况确认。
2023-08-08 18:59:05
荡然：回复岳老师 老师 我把广告宣传费的尾款付了 有6家店的账套 那我该怎么做呢？
2023-08-08 19:12:32
岳老师：回复荡然会计分录一样的，只是分摊到六个余额上。
2023-08-08 19:41:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 背后的导师 发表的提问：
对方货款尾款收不回来，该怎么计账
你这个应收账款没有收回么？你用啥准则？
195楼
2023-08-08 18:42:33
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