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小规模计提税金会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
小规模纳税人的附加税是减半征收，做计提会计分录的时候，直接写减半征收后的金额吗？
对的，直接写减半征收后的金额就可以了
151楼
2023-07-12 19:24:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
建筑行业小规模租金怎么写会计分录
你好，工地上使用的吗
152楼
2023-07-12 19:36:06
全部回复
转角七号：回复郭老师 就是建筑公司租的办公场所
2023-07-12 20:02:16
郭老师：回复转角七号你好 借工程施工贷银行存款
2023-07-12 20:18:37
转角七号：回复郭老师 那员工的工资呢
2023-07-12 20:34:54
郭老师：回复转角七号借工程施工贷应付职工薪酬
2023-07-12 21:00:22
转角七号：回复郭老师 为什么走工程施工科目？
2023-07-12 21:11:35
转角七号：回复郭老师 建筑行业是不是比商贸公司复杂太多
2023-07-12 21:40:17
郭老师：回复转角七号里面的科目不一样的 工程施工是没有确认收入对成本的归集
2023-07-12 22:07:37
转角七号：回复郭老师 那月底还用结转吗
2023-07-12 22:36:01
郭老师：回复转角七号确认收入结转 没有的不结转
2023-07-12 22:49:00
转角七号：回复郭老师 工程施工属于什么科目
2023-07-12 23:00:49
郭老师：回复转角七号你好 属于成本类科目的
2023-07-12 23:30:46
转角七号：回复郭老师 就是工程施工可以直接转到本年利润？
2023-07-12 23:44:37
郭老师：回复转角七号不可以 他不是损益类目
2023-07-13 00:06:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
153楼
2023-07-12 19:47:59
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2023-07-12 20:10:13
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2023-07-12 20:34:33
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
154楼
2023-07-16 20:39:35
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-07-16 21:05:02
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-07-16 21:19:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
155楼
2023-07-16 21:00:48
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-07-16 21:18:01
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-07-16 21:32:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
156楼
2023-07-16 21:18:11
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-07-16 21:43:19
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-07-16 22:06:00
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-07-16 22:33:46
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-07-16 23:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模买金税盘怎么写分录，求各位老会计解答
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
157楼
2023-07-16 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘怎样做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
158楼
2023-07-17 19:04:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘和技术费，会计分录怎么做？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
159楼
2023-07-17 19:12:14
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小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达
2023-07-17 19:42:37
宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做
2023-07-17 20:01:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想问下小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
160楼
2023-07-17 19:26:58
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仰望星空：回复邹老师 我这样做了后，那利润表中管理费用需要反映这笔费用吗
2023-07-17 19:38:48
邹老师：回复仰望星空你好，不反应的，一正一负刚好抵消了
2023-07-17 19:49:39
仰望星空：回复邹老师 月底结转费用时，这笔一借一贷已经平了，只需结转管理费用的余额就行吗
2023-07-17 20:10:08
仰望星空：回复邹老师 哦，那不反应的话，管理费用明细账的余额和利润表中的本年累计数就不一致了
2023-07-17 20:34:33
邹老师：回复仰望星空你好，冲销了管理费用会存在这种情况的
2023-07-17 20:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ IVYMA 发表的提问：
其他业务收入，应如何计提税金，小规模企业，求详细分录
借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细
161楼
2023-07-18 18:47:21
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IVYMA：回复邹老师 是不是免征，也要计提增值税以及附加税的？
2023-07-18 19:01:45
邹老师：回复IVYMA你好，免征就不用计提城建税，教育费附加了
2023-07-18 19:28:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sandclok 发表的提问：
小规模纳税人，房产税和土地使用税需要计提吗？如果需要，计提和缴纳分别怎么做会计分录？
你好，是需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借 应交税费——房产税，土地使用税 贷 银行存款
162楼
2023-07-18 19:11:07
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sandclok：回复紫藤老师 计提和缴纳都是当月做分录是吗
2023-07-18 19:29:06
紫藤老师：回复sandclok计提和缴纳都是当月做分录
2023-07-18 19:41:54
sandclok：回复紫藤老师 那印花税和印花税滞纳金需要计提吗？记入什么科目呢？
2023-07-18 20:05:20
紫藤老师：回复sandclok印花税和印花税滞纳金不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-07-18 20:32:43
sandclok：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-07-18 20:48:40
紫藤老师：回复sandclok不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-18 21:11:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
你好，借；所得税费用 贷；应交税费 －应交所得税
163楼
2023-07-18 19:16:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
小规模税控盘820抵扣会计分录
借应交税费应交增值税 贷管理费用
164楼
2023-07-18 19:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
小规模免税的会计分录怎么做？
您好 请问是免的增值税么
165楼
2023-07-19 18:12:39
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招财猫：回复bamboo老师 是的，季度不超过30万
2023-07-19 18:37:37
bamboo老师：回复招财猫借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-07-19 18:56:13
招财猫：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-07-19 19:18:02
bamboo老师：回复招财猫摘要可以写 结转免征增值税
2023-07-19 19:30:53
招财猫：回复bamboo老师 那免征的附加税怎么写分录呢？
2023-07-19 19:44:02
bamboo老师：回复招财猫免征的附加税不需要计提 不写分录
2023-07-19 19:58:32
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