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小规模计提税金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
166楼
2023-07-19 18:42:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
167楼
2023-07-19 19:01:13
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如何做小规模纳税的计提增值税分录？
如果免税借：银行存款贷：主营业务收入（全额确认）如果纳税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款地税计提 借：营业税金及附加贷：应交税费——应交房产税、土地使用税、印花税、城建税及附加等借：应交税费贷：银行存款
168楼
2023-07-19 19:29:59
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
169楼
2023-07-20 18:10:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模计提增值税，分录该怎么写呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
170楼
2023-07-20 18:30:26
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是小规模纳税人，想问一下要是有负数票，且负数票的金额大于正数票的金额的这种我增值税申报里面的那个金额如何填
2023-07-20 18:44:57
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，负数大于正数，会导致无法申报的
2023-07-20 18:56:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
171楼
2023-07-20 18:35:42
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
172楼
2023-07-20 18:54:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 00 发表的提问：
小规模纳税人，计提所得税分录如何写？
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
173楼
2023-07-20 19:20:58
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
174楼
2023-07-30 20:28:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
175楼
2023-07-30 20:44:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
176楼
2023-07-30 21:09:00
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-07-30 21:23:36
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-07-30 21:38:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 动听的泥猴桃 发表的提问：
小规模企业计提增值税分录怎么做
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
177楼
2023-07-31 18:08:36
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动听的泥猴桃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：那计提以后支付分录怎么做
2023-07-31 18:33:39
张艳老师：回复动听的泥猴桃缴纳增值税时： 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 注意：小规模纳税人增值税就应交税费--应交增值税一个科目
2023-07-31 18:52:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
178楼
2023-07-31 18:17:30
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如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2023-07-31 18:41:39
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2023-07-31 18:52:47
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 多情的小松鼠 发表的提问：
小规模企业的工会经费其他收入计提依据是什么，会计分录怎么做
工会经费计提的依据就是工资总额
179楼
2023-07-31 18:38:18
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是小规模企业，今年六月份成立，没交过工会经费，这个月要报工会经费，如何报啊？需要计提吗？会计分录怎么做？
你好！要国税报税网上报的，要计提 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
180楼
2023-07-31 18:54:52
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口口：回复陈静老师 贷：应交税费-工会经费可以吗？
2023-07-31 19:18:10
陈静老师：回复口口你好！不行，工会经费不是税呢
2023-07-31 19:30:27
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