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小规模计提税金会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
181楼
2023-07-31 19:17:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，小规模纳税人附加税需要计提吗？计提怎么做分录
您好，若当期有应纳增值税或消费税，是需要计提，借税金及附加，贷应交税费应交附加税费等
182楼
2023-08-01 18:35:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
183楼
2023-08-01 18:41:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好！小规模税金及附加税是按季度计提吗？分录怎么写？
你好，一般是季度的，借税金及附加―城建税~教育费附加等 贷应交税费~教育费附加~城建税等 借 应交税费~教育费附加~城建税 贷 银行存款
184楼
2023-08-01 18:59:59
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永无止境的学习：回复紫藤老师 广东省中山市这边的税率是怎么样的？
2023-08-01 19:27:02
紫藤老师：回复永无止境的学习城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2023-08-01 19:56:09
永无止境的学习：回复紫藤老师 计税基数是季度应交的增值税额吧？
2023-08-01 20:11:43
紫藤老师：回复永无止境的学习对的，你的理解是正确的
2023-08-01 20:35:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
185楼
2023-08-02 18:17:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小樱桃 发表的提问：
老师，小规模纳税人的金税盘维护费怎么做会计分录
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
186楼
2023-08-02 18:44:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人当时说金税盘可以抵扣，会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
187楼
2023-08-02 18:57:00
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~：回复maize老师 但是我现在做的是，借应交税费：-480，贷：现金：480，那抵扣是分录应该怎么做
2023-08-02 19:18:24
maize老师：回复~冲回重新做按上面分录做
2023-08-02 19:47:20
~：回复maize老师 好的
2023-08-02 20:03:08
maize老师：回复~满意请给五星好评，谢谢
2023-08-02 20:18:17
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师 小规模这个税收减免优惠 的会计分录怎么做 正常计提吗？然后实际缴纳的时候做收入？还是不计提
借：税金及附加 贷：应交税费-城 -教 -地 减免时 借：应交税费- 贷：营业外收入 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
188楼
2023-08-06 20:03:29
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 已关 发表的提问：
小规模代开专票做分录时还要计提附加税吗，怎么计提？分录怎么写
你好，要的！ 借 税金及附加 贷 应交税费-城建教育
189楼
2023-08-06 20:23:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，我是小规模用的是小企业会计准则，去年12月份忘记计提所得税，今年补计提如何做分录谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费~应交所得税
190楼
2023-08-06 20:39:46
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南浔：回复暖暖老师 不是小企业会计准则不用以前年度损益调整吗
2023-08-06 20:57:54
暖暖老师：回复南浔除了这个要么就是直接所得税
2023-08-06 21:22:19
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
企业，小规模纳税人，小企业会计准则，1月有投资收益30万，要提6万做发展基金！怎么做分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-任意盈余公积
191楼
2023-08-06 20:57:00
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醉熏的战斗机：回复家权老师 使用1万发展基金给其他公司做工作经费，怎么做分录？
2023-08-06 21:20:52
家权老师：回复醉熏的战斗机借：营业外支出-捐赠支出 贷：银行存款
2023-08-06 21:36:11
醉熏的战斗机：回复家权老师 可以先放入其他应付款-发展基金？
2023-08-06 21:58:05
家权老师：回复醉熏的战斗机你这个是付给别的单位，不是自己发展的使用的
2023-08-06 22:21:39
醉熏的战斗机：回复家权老师 自己发展使用怎么做分录？
2023-08-06 22:45:29
家权老师：回复醉熏的战斗机借：固定资产      原材料等科目 贷：银行存款 那个盈余公积科目不管他，只核算计提就是。
2023-08-06 23:09:20
醉熏的战斗机：回复家权老师 年末再结转？可以做：借：利润分配-企业发展基金 贷：盈余公积-企业发展基金？
2023-08-06 23:23:03
家权老师：回复醉熏的战斗机是你年末计提的时候做那笔分录，使用的时候不用做。
2023-08-06 23:45:48
醉熏的战斗机：回复家权老师 只能年末计提吗？1月份计提不可以企业发展基金吗？
2023-08-07 00:15:27
家权老师：回复醉熏的战斗机是的，只需年末计提就是了
2023-08-07 00:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
192楼
2023-08-07 18:32:20
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2023-08-07 18:44:40
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2023-08-07 19:07:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 发表的提问：
小规模公司的，第三季度已经预提了备用金。现在第四季度票回来了，怎么做会计分录
预提备用金你做的是啥分录？？
193楼
2023-08-07 18:37:34
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????：回复maize老师 借管理费用贷应付账款
2023-08-07 18:56:04
maize老师：回复????那之前做这个不对吗？还是啥？是对的付款就做借应付账款贷库存现金或者是银行存款就可以
2023-08-07 19:12:31
????：回复maize老师 什么意思 之前我是问你们的老师啊
2023-08-07 19:37:21
????：回复maize老师 那我现在要怎么修改
2023-08-07 19:53:47
maize老师：回复????修改啥，第一备用金没有计提，费用是按你们实际发生入账，还有应付账款一般是做主营才挂这个，你发票回来和你们实际入账没差额可以直接贴后面有差额冲回之前按发票做就可以。
2023-08-07 20:21:22
????：回复maize老师 我把发票直接贴在我预提的备用金 ？如果有差额应该做什么会计分录冲减
2023-08-07 20:47:13
maize老师：回复????这个不叫预提备用金，你直接写xx费用发生就可以，做账就可以，借xx负数贷xx负数 之后按发票做就可以。
2023-08-07 21:00:59
????：回复maize老师 但是我的发票日期是10月份的可以吗？
2023-08-07 21:12:47
maize老师：回复????可以，主要是看你们实际业务是几时发生不是看发票。
2023-08-07 21:40:37
????：回复maize老师 但是预提那个费用 我把餐饮费、办公品、加油费、交通这些一起粘到第三季度我预提费用后面粘？
2023-08-07 21:56:13
maize老师：回复????你们没有实际发生吗？你实际发生后面可以直接贴发票。
2023-08-07 22:25:59
????：回复maize老师 后期有消费业务 12月份才开发票过来
2023-08-07 22:54:14
maize老师：回复????消费业务是啥情况，你们之前没有实际发生做账吗？？需要按实际发生做账才可以。
2023-08-07 23:13:06
????：回复maize老师 咨询业务 做项目的 有啊
2023-08-07 23:31:36
maize老师：回复????按实际发生做账后续可以补发票。国家税务总局2011.34号
2023-08-07 23:43:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
194楼
2023-08-07 18:47:58
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2023-08-07 18:58:30
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-08-07 19:19:25
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2023-08-07 19:43:29
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-08-07 19:54:20
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2023-08-07 20:24:05
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2023-08-07 20:39:15
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2023-08-07 20:58:09
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2023-08-07 21:14:20
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2023-08-07 21:44:20
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2023-08-07 22:09:41
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-08-07 22:23:26
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ actors* 发表的提问：
小规模计提跟正常做购货是一样分录么
你好，计提什么呢？说清楚一些
195楼
2023-08-08 18:15:27
全部回复
actors*：回复蝴蝶老师 说错了，暂估入库
2023-08-08 18:27:39
蝴蝶老师：回复actors*你好，是一样的呢
2023-08-08 18:41:58
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