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小规模计提税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税分录需要计提吗？
你好，需要的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
241楼
2023-09-05 17:54:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，我是小规模 请问2019年我的所得税没有计提，现在交了所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
242楼
2023-09-06 17:15:43
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郁金香?：回复轶尘老师 小规模没有以前年度损益调整吧
2023-09-06 17:33:34
轶尘老师：回复郁金香?直接通过利润分配-未分配利润科目
2023-09-06 18:00:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模公司12月产生的城建税和教育附加税怎么计提，会计分录怎么编？老师
借，税金及附加 贷，应交税费
243楼
2023-09-06 17:30:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
244楼
2023-09-06 17:35:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
245楼
2023-09-06 17:51:00
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-09-06 18:20:54
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-09-06 18:34:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千寻 发表的提问：
小规模纳税人， 建筑工程公司 分录 对吗 要不要计提 计提分录咋写？谢谢
你好，小规模不用计提增值税的
246楼
2023-09-07 17:01:30
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千寻：回复吴月柳 所以 我这个分录 对不对呢 要不要计提除增值税以外的
2023-09-07 17:18:26
吴月柳：回复千寻分录对的，但应交税费二级用应交增值税。你指的附加税吗？有交增值税就要计提
2023-09-07 17:29:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
247楼
2023-09-07 17:20:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
12月份小规模要计提增值税分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
248楼
2023-09-07 17:34:28
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????：回复玲老师 印花税呢
2023-09-07 17:47:54
玲老师：回复????借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-09-07 18:08:04
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 周露露 发表的提问：
公司是小规模纳税人，这个月销售额小于90000，不交税，那凭证录入税金是否需要计提，计提的税金如果冲销，怎么做分录。
你好，你公司是月报还是季报？
249楼
2023-09-07 17:53:58
全部回复
周露露：回复彩丽老师 是季报
2023-09-07 18:11:21
彩丽老师：回复周露露那么你公司7-9月销售合计金额小于9万吗？
2023-09-07 18:30:52
周露露：回复彩丽老师 小于90000
2023-09-07 18:44:18
彩丽老师：回复周露露小于9万，不需要计提附加税，免交的增值税需要结转到营业外收入。借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税
2023-09-07 19:06:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
小规模：附加税计提和缴纳的分录怎么写？
借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加。
250楼
2023-09-11 17:07:20
全部回复
郭老师：回复丫丫缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-09-11 17:26:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 观心 发表的提问：
小规模印花税减半会计分录做什么
你好，直接按减半后的金额做账就可以。
251楼
2023-09-11 17:27:54
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观心：回复QQ老师 小规模税金附加减半的分录怎么做
2023-09-11 17:54:32
QQ老师：回复观心你好！两种方式，一种是将减半的转入营业外收入。一种是直接按减半后的计提减半的不做账务处理。
2023-09-11 18:08:39
观心：回复QQ老师 社保减免部分分录怎么做
2023-09-11 18:24:45
QQ老师：回复观心你好，原分录红字冲减你之前计提的社保费用
2023-09-11 18:38:31
观心：回复QQ老师 社保交的是当月份吗？还计提吗
2023-09-11 19:05:19
QQ老师：回复观心你好，社保也是要计提的，为了方便以后提取数据。
2023-09-11 19:29:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
252楼
2023-09-11 17:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
253楼
2023-09-12 16:55:41
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
254楼
2023-09-12 17:23:55
全部回复
Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-09-12 17:38:59
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-09-12 18:03:26
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 微凉 发表的提问：
小规模计提成本无需价税分离吧？分录怎么做？
你好，小规模计提成本不用价税分离 借：主营业务成本/库存商品等 贷：应付账款
255楼
2023-09-12 17:33:31
全部回复
微凉：回复赵海龙老师 那收入需要价税分离，季度末不足30万再转出到营业外收入对吗？
2023-09-12 18:08:43
赵海龙老师：回复微凉收入需要分离 不足三十万的减免税款计入营业外收入
2023-09-12 18:29:51
微凉：回复赵海龙老师 那企业所得税申报收入时需要把这部分营业外收入加上吗！
2023-09-12 18:50:28
赵海龙老师：回复微凉企业所得税要算上的
2023-09-12 19:04:38
微凉：回复赵海龙老师 附加税季度末看需要缴纳再计提就可以是吗？
2023-09-12 19:15:27
赵海龙老师：回复微凉附加税季度末看需要缴纳再计提就可以是吗？. 是的 不交不计提
2023-09-12 19:43:41
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