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小规模计提税金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 最初 发表的提问：
小规模企业 减半附加税 怎么计提 分录呀
就是全额计提出来，然后再将减征的50%，转入营业外收入科目。
271楼
2023-09-21 17:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模企业12月需要计提工会筹备金吗？小规模纳税人在新会计准则下的工会筹备金上缴时才能税前扣除，计提而不上缴的不能税前扣除？
好，需要计提工会经费。，不超过工资总额2
272楼
2023-10-08 19:57:43
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玲老师：回复燕子好，需要计提工会经费。，不超过工资总额2%可以税前扣除
2023-10-08 20:25:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玥 发表的提问：
小规模纳税人酒店旅游行业，计提员工工资，发放工资要怎么做会计分录呀。
你好 借；劳务成本 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 等科目
273楼
2023-10-08 20:03:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 思燕 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报，如何计提所得税等一系列税种，具体的会计分录请注明
你好 所得税计提 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 附加税 借税金及附加贷应交税费-城建税等
274楼
2023-10-08 20:22:11
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思燕：回复meizi老师 企业所得税如何计算呢
2023-10-08 20:49:08
meizi老师：回复思燕你好 根据利润总额*对应的所得税税率
2023-10-08 21:17:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
275楼
2023-10-08 20:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
276楼
2023-10-09 16:12:31
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直率的巨人：回复辜老师 可以挂未交增值税？
2023-10-09 16:44:05
辜老师：回复直率的巨人都是确认应交增值税的
2023-10-09 16:56:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ anna 发表的提问：
：小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做的？要体现税金吗
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
277楼
2023-10-09 16:29:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我们是小规模，购买金税盘200，维护费280怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
278楼
2023-10-09 16:42:06
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暗香疏影：回复邹老师 我取得的是电子普通发票，还是这个吗
2023-10-09 17:07:18
邹老师：回复暗香疏影你好，是的，这个是不需要认证，可以全额抵扣的
2023-10-09 17:34:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：小规模企业销售商品税金减免会计分录怎么写
你好，减免的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
279楼
2023-10-09 16:50:59
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圣土佳丽：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-09 17:04:43
邹老师：回复圣土佳丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 17:31:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模收入5100的会计分录
借应收账款5100 贷主营业务收入4951.46 应交税费应交增值税148.54
280楼
2023-10-10 16:16:38
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清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？
2023-10-10 16:52:02
李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
2023-10-10 17:05:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎么写，
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
281楼
2023-10-10 16:28:06
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会计学堂：回复邹老师 需要先计提吗
2023-10-10 16:39:10
邹老师：回复会计学堂你好，这个就是小规模确认增值税的分录，不需要再另外做计提分录的 确认收入，同时就确认了增值税，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳或者减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
2023-10-10 16:55:31
会计学堂：回复邹老师 那一般纳税人需要计提增值税呢
2023-10-10 17:09:06
邹老师：回复会计学堂你好，一般纳税人计提分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-10-10 17:19:48
会计学堂：回复邹老师 可以借营业税金及附加吗
2023-10-10 17:31:02
邹老师：回复会计学堂你好，不可以的，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目来计提的
2023-10-10 17:45:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
282楼
2023-10-10 16:47:59
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2023-10-10 17:14:32
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2023-10-10 17:29:55
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2023-10-10 17:54:53
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
283楼
2023-10-11 15:43:24
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 期待 发表的提问：
小规模企业员工家乔迁给的礼金会计分录怎么做
这个的话 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 并入职工当月工资哦
284楼
2023-10-11 16:00:30
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期待：回复许老师 职工福利行吗
2023-10-11 16:17:08
许老师：回复期待可以呀 不过职工福利 同样是应付职工薪酬作为一级科目 只是福利费 作为二级科目的
2023-10-11 16:35:33
期待：回复许老师 管理费用－福利费这样做行吗
2023-10-11 17:05:17
许老师：回复期待可以呀 你这些 都是二级科目 基本的一级科目 还是不变的哦
2023-10-11 17:16:31
期待：回复许老师 那一级科目是管理费呢还是职工薪酬呢
2023-10-11 17:42:17
许老师：回复期待借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样的哦
2023-10-11 17:53:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
285楼
2023-10-11 16:16:14
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