首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣境外所得税会计处理
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大头 发表的提问：
境外付款代扣代缴的所得税,增值税和增值税附加税怎么做分录啊?税费我们承担
计入销售费用，借：销售费用，贷：银行存款
151楼
2023-07-12 19:04:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税时，境外所得要不要算入会计利润呢？
这个是要计入的，然后汇算时候调整出来重新计算
152楼
2023-07-12 19:26:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰恋幽璇 发表的提问：
你好，请问境外企业与中国企业的协议是“完成叶尖小翼方案详细设计并递交设计报告及安装指导书、提供一套叶尖小翼成品”，此项服务境外企业不来人到中国，都发生在境外。中国企业给境外企业付服务费，这个服务费属于需要代扣代缴企业所得税的情形吗？代扣代缴增值税及附加税吗？
你好，同学。这是要代扣的增值税6%，附加税是增值税12%，所得税10%
153楼
2023-07-12 19:36:24
全部回复
冰恋幽璇：回复陈诗晗老师 这个服务发生在境外，所得税也要交吗
2023-07-12 20:31:08
冰恋幽璇：回复陈诗晗老师 如果境外企业其服务发生于境外，不是不需要缴纳企业所得税吗
2023-07-12 20:52:37
陈诗晗老师：回复冰恋幽璇你这属于境外给你提供服务，你属于源泉扣缴所得税
2023-07-12 21:06:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
有一个企业境外所得 万元，已在境外缴纳所得税60万元，求企业应纳税所得缴纳所得税60万要不要扣
境外缴纳的所得税费用可以扣除，但是不是算应纳税所得税的时候扣除，要用国内外的收入-成本费用算出应纳税所得额*所得税税率得出应缴纳的所得税金额，然后再减去境外已经缴纳的，就是要补缴的所得税费用
154楼
2023-07-12 19:47:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 冬日恋雪 发表的提问：
向境外的公司支付船舶加油费，需要代扣企业所得税和增值税吗
同学 你好， 你好，如果是完全在境外发生的，不需要代扣代缴增值税和所得税
155楼
2023-07-16 20:22:38
全部回复
冬日恋雪：回复星河老师 是因为买油的交易发生地在境外吧，所以不需要代扣代缴。那支付境外公司港口装卸代理费，是在国外的港口发生的装卸，属于劳务发生地在境外，这是不是也不需要代扣增值税和所得税？
2023-07-16 20:53:04
星河老师：回复冬日恋雪同学 这个不需要的 完全在境外发生的劳务 ，用的也是境外的人，这个支付给劳务提供方的时候不需要代扣代缴。
2023-07-16 21:05:56
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小米饭 发表的提问：
由境外公司承担的企业所得税，但是帮他代扣代缴了 这个分录咋做呢
寄到其他应付款就可以了
156楼
2023-07-16 20:42:43
全部回复
X老师
职称：初级会计师,注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 三一 发表的提问：
境外所得税总额和实际抵免限额有什么区别？
境外所得税总额是指的在境外缴纳的所得税的总额；实际抵免限额是指允许在境内抵免所得税的限额
157楼
2023-07-16 20:56:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ ????丸子君???? 发表的提问：
支付境外非居民企业“宣传策划服务”的费用代扣代缴的所得税如何计算（支付不含税价款为260万）是不是要260万/（1+0.06）*10%算出来就是应该代扣代缴的所得税？
你是不含税的话为什么还要除以1+0.06
158楼
2023-07-16 21:08:33
全部回复
????丸子君????：回复朴老师 那如果不除以1+0.06。税务核定的利润率为20% 是不是 计算公式=260万*20%*10%
2023-07-16 21:47:09
????丸子君????：回复朴老师 所得税税率是10%还是按25%来计算？
2023-07-16 22:15:36
????丸子君????：回复朴老师 香港一家企业 算是境外非居民
2023-07-16 22:37:15
朴老师：回复????丸子君????你好，按照10%的税率来计算的
2023-07-16 23:01:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 甜甜的冰棍 发表的提问：
从境外都买设备，向境外付款，需要代扣税么？代扣什么水
你好 购入设备不需要代扣代缴 你们缴纳关税增值税 增值税可以抵扣
159楼
2023-07-16 21:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 兴奋的百合 发表的提问：
对外支付技术转让费，由外方承担代扣代缴增值税及企业所得税的凭证怎么处理，挂账的账务处理
1、销售时 借：应收外汇账款 贷：主营业务销售收入 主营业务销售收入——出口佣金 红字 同时根据征退税率差 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、收款时 借：银行存款 贷：应收外汇账款
160楼
2023-07-17 18:52:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 高贵的大神 发表的提问：
老师，您好，我想问一下我们是货代企业，经常给境外的代理或者船公司、航空公司付款外币，什么样的情况需要代扣代缴增值税和企业所得税？
同学你好 这个不需要代扣代缴
161楼
2023-07-17 19:21:45
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ grass 发表的提问：
老师，下面图片例10一18代扣代缴职工个人所得税会计处理是不是错了？代扣个人所得税不是借记：其他应收款吗？
同学你好 没有错，个人所得税代扣时是通过“应交税费”科目核算的，不是其他应收款。
162楼
2023-07-17 19:26:58
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 郝美菊 发表的提问：
给境外企业付款20000美金，付款前代扣代缴企业所得税，增值税和附加税，怎么写分录
1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税　
163楼
2023-07-18 18:13:11
全部回复
郝美菊：回复糖果老师 我们是收付实现制，不存在计提费用
2023-07-18 18:30:27
糖果老师：回复郝美菊代扣缴增值税及附加税费时 借：银行存款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 代扣所得税时 借：银行存款 贷：应交税金-代扣所得税　
2023-07-18 18:45:21
郝美菊：回复糖果老师 是付款，怎么是借银行存款呢
2023-07-18 18:56:41
糖果老师：回复郝美菊一样的，你在实际支付给外商的时候，差额给的银行存款，所以实际支付的时候的再做账，银行存款就差额就可以了
2023-07-18 19:23:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司给境外的投资企业分配利润时，需要代扣代缴投资企业的所得税吗？按什么比例代扣代缴呢？
你好，是需要代扣代缴的 按分配金额乘以国内企业所得税税率计算
164楼
2023-07-18 18:41:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????candy 发表的提问：
您好，我司向境外关联公司贷款，利率低于境内同期贷款利率，请问我们代扣代缴增值税和企业所得税的时候需要比照境内同期贷款利率来进行吗？还是直接按照实际利率计算代扣代缴就可？
你好，同学。 如果是低于，你在代扣代交时要按正常的税率进行代扣处理的
165楼
2023-07-18 19:09:21
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料