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代扣境外所得税会计处理
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 归程 发表的提问：
老师，我们公司是高新技术企业，企业所得税率为15%,代扣代缴境外企业提供服务的所得税税率应按多少确定？
代扣代缴境外企业提供服务的所得税税率是10%
181楼
2023-07-31 19:05:57
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
境外个人在境内取得的劳务费，个税是怎么缴纳的，公司代扣代缴吗？
你好，是要公司代扣代缴的
182楼
2023-07-31 19:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的大船 发表的提问：
您好！请问代扣代缴境外公司城建税教育费附加（该税金由我公司承担）的账务处理，谢谢！
如果这部分税金　由你承担，你是计营业外支出。 因为你这部分税金不是你公司的税金　支出，计营业外支出，同时这是不能税前扣除的
183楼
2023-08-01 18:21:29
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 温婉的小甜瓜 发表的提问：
向客户赠送礼品的账务处理，需要代扣代缴个人所得税吗，年会发奖品是不是也需要代扣个人所得税
您好，都要代扣个税。
184楼
2023-08-01 18:40:59
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温婉的小甜瓜：回复税剑法盾 客户的怎么代扣个税
2023-08-01 19:00:19
税剑法盾：回复温婉的小甜瓜您好，按照偶然所得20%代扣。
2023-08-01 19:25:47
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
计提工资时，公司代扣代缴的个人所得税怎么处理
你好!在下月申报个税时上交就行.
185楼
2023-08-01 18:53:32
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✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 计提时怎么做分录
2023-08-01 19:21:42
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款
2023-08-01 19:33:04
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 不涉及其他应收款吗
2023-08-01 19:47:03
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，个人所得税是通过应交税费这个会计科目的。
2023-08-01 20:03:00
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 是不是发放时才代扣个税，计提时不用计提个税
2023-08-01 20:23:25
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好， 计提和发放时都用这个科目的。
2023-08-01 20:34:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 坚强的彩虹 发表的提问：
我公司汇境外认证费 代扣代缴了企业所得税和增值税 请问分录怎么做呢 借记什么
借：管理费用 贷：应交税费-代扣代缴 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
186楼
2023-08-01 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
请问境外人员年终奖扣交个人所得税怎么计算
你好，先除以12，以商数确定适用税率，速算扣除数 全年一次性奖金*适用税率 ——速算扣除数 计算个人所得税金额
187楼
2023-08-02 18:04:22
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Summer 发表的提问：
代扣代缴境外增值税三项附加税，税费由我方承担对方不在支付税费给我方，账务如何处理
你好，做到营业外支出处理
188楼
2023-08-02 18:27:22
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Summer：回复佟老师 有什么相关的财税规定么我还有滞纳金
2023-08-02 18:58:47
佟老师：回复Summer这个没有相关政策，本身不应该你负担而你负担了是这样处理
2023-08-02 19:11:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用3bjfpq 发表的提问：
劳务报酬属于综合所得类，计算抵扣限额应该按年算出总的综合所得应纳税额*境外综合所得收入额/境内及境外综合所得收入额，该题直接按月计算，是不是有问题？
你好！对的，没有问题的 因为李某是中国人。
189楼
2023-08-02 18:57:00
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学堂用3bjfpq：回复蒋飞老师 这和李某是中国人有什么关系。按剧名纳税人取得境外所得的抵免限额规定，综合所得、经营所得、分类所得的抵免限额分开计算，最后求和。综合所得中工资薪金，劳务报酬、稿酬所得、特许全使用费是按年一起计算的，使用的的也是7级累进的综合所得税税率表。改题计算劳务报酬抵免限额使用的是劳务报酬预缴时的3级累进税率表，怎么会没有问题？？
2023-08-02 19:26:59
蒋飞老师：回复学堂用3bjfpq外国人需要这么考虑的 中国公民不用的（而且只有境外收入）
2023-08-02 19:53:19
蒋飞老师：回复学堂用3bjfpq
2023-08-02 20:12:27
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 勤劳的路人 发表的提问：
你好，我购买的外国单位的技术，代扣代缴的企业所得税和印花税怎么处理
代扣代缴企业所得税，10%。还有增值税6%
190楼
2023-08-06 20:38:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李学尧 发表的提问：
你好 请问国内公司向境外当地导游付款 账务处理咋整，境外当地导游也是中国人，公司要代扣个税吗
借；管理费用等科目 贷；银行存款 需要代扣的
191楼
2023-08-06 20:50:27
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李学尧：回复邹老师 这个业务在境外发生 他收入在境外 怎么要我们代扣呢 他应该自己在境外交吧
2023-08-06 21:07:44
邹老师：回复李学尧你好，这个是税法的规定
2023-08-06 21:25:21
悠然老师
职称：税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 坚持 发表的提问：
第十条 有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：(一)取得综合所得需要办理汇算清缴;(二)取得应税所得没有扣缴义务人;(三)取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款;(四)取得境外所得;(五)因移居境外注销中国户籍;(六)非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得;(七)国务院规定的其他情形。这几中情形指的是纳税人没有扣缴义务人，自行纳税申报吗
您好，纳税人如果有这几种情形的应当进行申报，包括没有扣缴义务人的，还有是需要汇总缴纳等。
192楼
2023-08-06 20:57:00
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坚持：回复悠然老师 这几种情况是要自己去申报吗
2023-08-06 21:36:00
悠然老师：回复坚持是的，自行申报。
2023-08-06 22:05:03
坚持：回复悠然老师 自己怎么申报
2023-08-06 22:16:30
悠然老师：回复坚持自行纳税申报，是由纳税人自行在税法规定的纳税申报期限内，向税务机关申报取得的应税所得项目和数额，如实填写个人所得税纳税申报表，并按照税法规定计算应纳税额，据此申报收入并清算个人所得税的一种方法。
2023-08-06 22:33:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ ????丸子君???? 发表的提问：
支付境外非居民企业“宣传策划服务”的费用代扣代缴的所得税如何计算（支付不含税价款为260万）是不是要260万/（1+0.06）*10%算出来就是应该代扣代缴的所得税？
你是不含税的话为什么还要除以1+0.06
193楼
2023-08-07 17:35:34
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
本月我公司支付境外一笔劳务费10万欧元（不含税），需要代扣代缴所得税和营业税，现在营改增，改为6%的增值税，国税征收认定核定利润率15%，所得税率25%，那我计算计税收入是不是10万/（1-3.75%）=10.3896万欧元。代扣代缴所得税10.3896*0.0375=0.38961万欧元，增值税10.3896*0.06=0.6234万。这样交税款对吗？交了税后，财务做账怎么处理？
不对，首先要计算增值税及其附加税。a(增值税及附加）=100000/1.06*0.06(1 7% 3% 2%)=6339.62元。
194楼
2023-08-07 17:51:16
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罗老师：回复震动的奇迹错的，你没有考虑增值税和附加税的影响。假设不含税收入为X. X-X/1.06*0.06-X/1.06(7% 3% 2%）-(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25=10万，求出不含税金额X。 1.增值税=X/1.06*0.06 2.增值税附加=X/1.06(7% 3% 2%）
2023-08-07 18:35:13
罗老师：回复震动的奇迹3.代扣代价所得税=(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25
2023-08-07 19:03:15
罗老师：回复震动的奇迹1.计提：借 费用 贷 其他应付款-代扣代缴税费（增值税、附加税、企业所得税） 银行存款 2.缴纳：借 其他应付款-代扣代缴税费（增值税、附加税、企业所得税） 贷 银行存款
2023-08-07 19:19:26
暗老师
职称：中级会计师,初级会计师,助理审计师,证券从业,基金从业,小学英语教师资格
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 彩色的外套 发表的提问：
境内得小规模，可以替境外的机构，代扣代缴增值税吗，如可以，她们是设计服务，那适用税率是多少？
你好，需要代扣代缴增值税，适用税率为6%，参考条例如下：
195楼
2023-08-07 18:08:44
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