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代扣境外所得税会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
老师，境外所得税的征收范围，还有税率
您好，您具体是什么情况，是取得境外的所得是吗
196楼
2023-08-07 18:20:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 兴奋的百合 发表的提问：
对外支付技术转让费，由外方承担代扣代缴增值税及企业所得税的凭证怎么处理
1、销售时 借：应收外汇账款 贷：主营业务销售收入 主营业务销售收入——出口佣金 红字 同时根据征退税率差 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、收款时 借：银行存款 贷：应收外汇账款
197楼
2023-08-07 18:47:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
想请教一下，支付境外服务费，代扣代缴增值税及所得税，计税金额要怎么算，按实际支付金额直接算还是要换算？增值税6，所得税10，附加费
首先计算增值税。增值税=服务费/（1+6%）*6%，附加费在增值税的基础上计算。所得税=（服务费-增值税及附加）*10%
198楼
2023-08-08 18:43:54
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浩瀚星辰：回复许老师 老师帮看看这种算法对不对，支付给境外4166美元，是对方收到的净收入，要不要还原成税前金额再来计算
2023-08-08 19:17:35
许老师：回复浩瀚星辰净收入啊，你假设税前（含增值税）为X元。X/（1+6%）*（1-6%*附加费税率）*90%=4166，解方程后与4166美元做差，即可得应代扣代缴的所有税款。
2023-08-08 19:42:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
我公司向境外支付了一笔会员费，需代扣代缴税吗
你好，需要代扣相关税款的
199楼
2023-08-08 18:51:25
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会计：回复邹老师 是不是5万以下的付汇可以免代扣代缴呢
2023-08-08 19:21:05
邹老师：回复会计你好，也是需要代扣相关税款的
2023-08-08 19:42:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 从容的煎蛋 发表的提问：
请问一下，a公司向境外b公司支付的服务费，a公司代扣代缴增值税和企业所得税，增值税可以抵扣吗
可以抵扣的。
200楼
2023-08-08 18:57:47
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从容的煎蛋：回复方亮老师 补交时问了是否可以抵扣，说是不能抵扣，
2023-08-08 19:20:48
方亮老师：回复从容的煎蛋可以抵扣的，根据完税凭证即可抵扣。
2023-08-08 19:40:03
从容的煎蛋：回复方亮老师 也不知道具体怎么处理，就直接计入了管理费用用的税金
2023-08-08 19:50:20
方亮老师：回复从容的煎蛋分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
2023-08-08 20:09:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 动人的红牛 发表的提问：
老师你好，境外企业在境外给与我们服务，需要扣缴所得税吗？
境外企业在境外给与我们服务，我们企业在境内吗
201楼
2023-08-08 19:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ OK 发表的提问：
最近税局查补我公司以前年度的代扣代缴出口的境外企业所得税，应该不是记入我公司的企业所得税科目，而且代扣代缴的税款，我公司已经与境外的客户结清货款，不可能再向客户要这笔钱。应该怎样作帐呢？请教一下 这笔代缴的所得税我做什么科目
作营业外支出
202楼
2023-08-09 18:30:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
境外单位向境内销售货物，境外单位缴纳的增值税由境内购买方代扣代缴吗
是的，由境内购买方代扣代缴增值税和企业所得税
203楼
2023-08-09 18:35:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
向境外支付审核费，代扣代缴所得税申报收入类型是什么？怎么确认？增值税及附加是不是都需要代扣代缴？
同学你好 借应付账款 贷应交税费代扣代缴所得税 贷银行存款
204楼
2023-08-09 18:44:59
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信信信信信爽儿：回复朴老师 ？回答的不是我的问题吧？
2023-08-09 19:11:15
朴老师：回复信信信信信爽儿同学你好 这个就是代扣代缴 ２.一般只要代扣代缴所得税
2023-08-09 19:32:53
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
外籍员工境外的劳务所得，是否要合并计税的问题情况是这样的，公司的一批外籍员工在境外公司有收入，而境外支付劳动报酬的这家公司定期发账单向公司清理代发的工资费用这个涉及到个人所得税和企业所得税两个税种困惑有两个：1、个税是否合并计税？2、这部分往来清算以什么名义入账可以所得税税前扣除
外机个人的所得税问题比较复杂，先要确定是否属于居民纳税人，其次要区分期所得来源地和支付地适应不同的技术方法。
205楼
2023-08-10 17:21:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
206楼
2023-08-10 17:47:55
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-08-10 18:13:09
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-08-10 18:30:10
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-08-10 18:53:54
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-08-10 19:13:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 筱雪 发表的提问：
年会奖品除了按其他所得代扣个人所得税，还有没其他的处理方式
没有其他的处理方式。
207楼
2023-08-10 17:58:07
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 2333333 发表的提问：
支付境外的费用国内代缴之后 境外的在他们本地还需要缴纳所得税吗
您好，境外的公司，在当地可以抵免所得税的。
208楼
2023-08-10 18:13:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 风铃紫歆 发表的提问：
我们公司支付到境外海运费空运费，这个我们境内要代境外企业缴纳企业所得税吗？
境内要代境外企业缴纳企业所得税
209楼
2023-08-10 18:41:59
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风铃紫歆：回复文文老师 这个按照多少税率交呀
2023-08-10 19:10:23
文文老师：回复风铃紫歆你好，这个按照10%税率交
2023-08-10 19:26:25
风铃紫歆：回复文文老师 有什么优惠政策吗
2023-08-10 19:43:53
文文老师：回复风铃紫歆没有，直接按10%代扣代缴
2023-08-10 20:12:54
风铃紫歆：回复文文老师 是主动上报缴纳吗
2023-08-10 20:24:41
文文老师：回复风铃紫歆是的，是主动上报缴纳。
2023-08-10 20:38:38
风铃紫歆：回复文文老师 那这个金额好大呀，之前都没有关注过这个问题
2023-08-10 21:00:47
风铃紫歆：回复文文老师 可以做什么备案吗
2023-08-10 21:11:47
风铃紫歆：回复文文老师 做国际货运代理备案可以吗
2023-08-10 21:37:20
文文老师：回复风铃紫歆备案这块，咨询下税局。老师没实操过国际货运
2023-08-10 21:51:21
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 美娇 发表的提问：
公司请境外公司的人员在境内提供设计服务，如何代扣代缴税费
您好同学，您需要去税务局代扣代缴税，然后开完税证明才能汇钱出国， 一般来说税务会给你一个单子，按上面的要求交税就可以了。 您直接去税局办就好了。
210楼
2023-08-16 17:31:15
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美娇：回复何江老师 不是先汇款给对方，然后再去代扣代缴税吗？
2023-08-16 18:12:36
美娇：回复何江老师 那如果是个人和境外公司合作，还需要代扣代缴吗？
2023-08-16 18:34:52
何江老师：回复美娇不是的，汇了怎么交税？是先交再汇，否则外管局也不让你汇的，要交一个完税证明。
2023-08-16 18:57:43
美娇：回复何江老师 那合同签订的时候最好是签含税总金额吗？然后代扣代缴税后剩余多少就汇款多少？
2023-08-16 19:20:41
何江老师：回复美娇同学，合同是含 税的您这边变为不含 税金额再计算就可以了，
2023-08-16 19:46:20
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