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代扣境外所得税会计处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ November.5 发表的提问：
我想咨询一下给境外支付商务费及登报费代扣代缴增值税和企业所得税
你好，同学。是这样的。 这个如果在境外服务免税，对境内的，扣10%交税，余下交给对方。
166楼
2023-07-18 19:23:59
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何江何老师：回复November.5我这样的解释你明白了吗？
2023-07-18 19:52:21
November.5：回复何江何老师 老师。这样我是银行我在国外设了一个点，就是办事处吧
2023-07-18 20:21:25
November.5：回复何江何老师 老师，完了在国外发生在国外登了一个报，比如告知大家什么人已经破产这些，我国内银行付给国外这个单位现在需要代扣企业所得税吗
2023-07-18 20:46:09
何江何老师：回复November.5需要的同学，只要向外付款就要代扣税，不论他破产还是什么的。
2023-07-18 21:03:40
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，为什么计算企业所得税用利润总额，先减境外所得，又再加境外应税所得抵减境内亏损？
主要是为了还原成税前所得统一补亏再计算企业所得税
167楼
2023-07-19 19:02:50
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微信用户：回复易 老师 是收到境外应税所得就能冲亏损吗？ 如果现在是2020年，收到境外应税所得抵减境内亏损是指2021年（含 ）之前的亏损吗？
2023-07-19 19:30:21
微信用户：回复易 老师 更正一下：是收到境外应税所得就能冲亏损吗？ 如果现在是2022年，收到境外应税所得抵减境内亏损是指2021年（含 ）之前的亏损吗？
2023-07-19 19:50:58
易 老师：回复微信用户因此，若企业境内所得为亏损，境外所得为盈利，企业可使用同期境外盈利弥补境内亏损，年限与境内弥补年限一般5年内可以
2023-07-19 20:13:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 惠 发表的提问：
销售产品到国外，收到美元，本年度开具了居民身份证明，汇算清缴是否需要填报《境外所得税收抵免明细表》
如果在国外交过企业所得税，就需要填这张表。否则不填。
168楼
2023-07-19 19:21:08
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
169楼
2023-07-19 19:29:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 可爱的棉花糖 发表的提问：
我公司提供的国际运输代理服务。支付给境外承运方的运费是否能作为成本抵扣所得税?
支付给境外承运方的运费是否能作为成本抵扣所得税? 可以
170楼
2023-07-20 17:54:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ ???? 发表的提问：
缴纳给境外的会员费，要不要代扣代缴增值税
你好，需要代扣代缴所得税
171楼
2023-07-20 18:15:14
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????：回复朴老师 还有支付给境外的佣金要不要代扣代缴增值税
2023-07-20 18:55:56
朴老师：回复????需要代扣代缴增值税及城建税等附加税
2023-07-20 19:25:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
您好，请问境外企业转让所持境内企业股权给另一家境内企业，应谁在哪个地点代扣缴纳非居民企业所得税及印花税？
接受投资企业机构所在地代缴所得税与印花税
172楼
2023-07-20 18:29:23
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请问境外企业A转让所持境内企业股权给另一家境内企业B，应是A还是B代扣缴纳非居民企业所得税及印花税？
境内企业B代扣所得税与印花税
173楼
2023-07-20 18:58:26
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
国内公司向境外公司支付完全在境外提供的服务费，是不是不用代扣企业所得税，具体条文能发下么
学员您好！首先，针对增值税而言，境外单位提供完全发生在境外的服务，不需要代扣代缴增值税，针对企业所得税而言，要区分这个境外企业是居民企业还是非居民企业，即该企业实际管理机构有没有在中国境内，在中国境内有没有设立机构、场所，如果在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税，非居民企业咋中国境内未设立机构场所，或虽设立机构场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
174楼
2023-07-20 19:20:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 谦让的宝贝 发表的提问：
个人代替境内企业收境外汇款，怎么申请个人所得税
您好，您个人也就相当于是提供的劳务是吧
175楼
2023-07-30 20:24:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 强健的鸭子 发表的提问：
请问我公司像境外支付美金，代扣代缴的增值税，附加税和企业所得税都可以进行抵扣吗？
同学你好 可以抵减的哦
176楼
2023-07-30 20:46:58
全部回复
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
境外公司为国内企业提供服务，国内支付款项时，代扣增值税，所得税。那么对于境外公司而言，岂不是少拿到钱了？想问一下这个原理是什么？
你好，是的。这是其应该缴纳的税额
177楼
2023-07-30 20:59:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 金娟珠 发表的提问：
您好老师，我想咨询下，向境外购买版权，需要代扣代缴企业所得税，这个应纳税所得额是怎么计算的，是版权费的金额吗？
你好，就是版权费金额乘以10%
178楼
2023-07-30 21:09:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ღ 发表的提问：
可抵免境外所得税税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外税收法律以及相关规定应当缴纳并已实际缴纳的企业所得税性质的税款。 怎么通俗易懂的理解？
您好，就是说白了，境外的利润总额，按照我国的税率计算，应该缴纳多少税款
179楼
2023-07-31 18:25:01
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
代扣代缴 交了所得税和附加税增值税 应该怎么入账啊 跟境外企业交易产品认证费
借：应付账款-某某公司 贷：应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加
180楼
2023-07-31 18:54:19
全部回复
赵英老师：回复萌哒哒的小萝卜产品认证费入管理费用
2023-07-31 19:29:21
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