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代扣境外所得税会计处理
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 精明的秀发 发表的提问：
老师好，给境外代扣代缴的所得税是都可以抵扣
按代扣代缴前的费用税前抵扣，你的理解也可以
31楼
2023-05-08 21:06:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖敏红 发表的提问：
境外支付哪些费用需要代扣代缴所得税
需要的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
32楼
2023-05-08 21:16:08
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赖敏红：回复袁老师 老师：我的意思是境外支付哪些费用需要代扣代缴所得税，有没有相关文件
2023-05-08 21:36:26
袁老师：回复赖敏红这个没有，就是相关境外收入都要的
2023-05-08 21:58:51
赖敏红：回复袁老师 好的，那如果是提供劳务方面的，需要交所得税吗？
2023-05-08 22:18:33
袁老师：回复赖敏红需要的
2023-05-08 22:46:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，境内企业给境外企业汇商标使用费，商标所有权是境外企业，境外企业是收入方，在代扣代缴增值税时，有税收双边协定，可以少代扣代缴企业所得税嘛
同学你好 这个不可以的
33楼
2023-05-08 21:27:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，境内企业给境外企业汇商标使用费，商标所有权是境外企业，境外企业是收入方，在代扣代缴增值税时，有税收双边协定，可以少代扣代缴企业所得税吗？
同学你好 这个不可以的
34楼
2023-05-08 21:38:58
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 微笑的大碗 发表的提问：
请问代扣代缴境外企业所得税，怎样入账
借：银行存款 贷：应交税费-代付所得税税
35楼
2023-05-09 20:31:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 白驹过隙 发表的提问：
例如，通过银行已扣款100欧元给境外单位，年鉴和认证费，需要代扣代缴增值税和所得税，代扣代缴的增值税和所得税怎么算，会计分录怎么做
您好，理论上讲，是要代扣代缴增值税和所得税的，但是实际操作中，因为金额不大，很少去代扣代缴的，直接按100欧元做费用处理即可。如果代扣代缴了，小规模纳税人增值税，所得税入费用，一般纳税人增值税可以抵扣，所得税入费用处理。
36楼
2023-05-09 20:54:16
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
支付境外企业在境外提供的产品检测费是否要代扣代缴企业所得税？
你好，这个不需要代扣代缴企业所得税
37楼
2023-05-09 21:03:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小胡豆 发表的提问：
向境外企业支付佣金（境外企业在境外开展工作开发客户）需要代扣代缴企业所得税吗？
你好，同学。 需要 的，按10%代扣。
38楼
2023-05-09 21:25:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
方公司与境外公司合作，境外公司在中国国内没设立机构，现在境外公司在公司提供咨询服务，那公司境外汇款咨询服务费用时，是否需要为境外公司代扣代缴所得税和增值税另外，购买境外公司一个软件，汇款给境外公司时是否需要代扣代缴软件的所得税和增值税
你好，是的，要代扣代缴的哦
39楼
2023-05-09 21:35:59
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
支付境外企业在境外提供的产品检测费是否要代扣代缴企业所得税？
你好，境外企业是不需要的
40楼
2023-05-10 20:53:21
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
老师，我司准备从境外进口一批图书到国内销售。想咨询 需要代扣代缴境外供应商所得税吗？ 请问应该如何操作，以及账务处理如何制作分录？
你好，境外的供应商不是咱家的所得税纳税义务人，不需要代扣所得税！
41楼
2023-05-10 21:14:59
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咔咔：回复老江老师 老师，境外供应商销售图书获得中国境内所得，境外供应商不需要对来源于中国境内这笔所得缴税吗？境外供应商在国内没有任何代理或者营业场所，不需要我们代缴吗？
2023-05-10 21:53:19
老江老师：回复咔咔@274*960:非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。 你是进口，交易是在境外！
2023-05-10 22:18:39
咔咔：回复老江老师 十分感谢老师
2023-05-10 22:29:31
老江老师：回复咔咔@274*960:不客气，应该做的
2023-05-10 22:57:05
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：分回境外税前利润10万，境外所得税税率30%，计算应纳税所得额是10/0.3还是10/1-0.3？
对境外企业来说是缴了税的，对吧，折算成国内企业的应纳税所得税额=10(1-03)
42楼
2023-05-10 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
付给境外的培训费需代扣代缴企业所得税吗？
你好，需要代扣企业所得税的
43楼
2023-05-22 19:46:36
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仰望星空：回复邹老师 有什么依据吗？
2023-05-22 20:16:22
邹老师：回复仰望星空你好，你可以看企业所得税关于对境外支付款项代扣税款的规定
2023-05-22 20:33:18
仰望星空：回复邹老师 不分在境外还是境内吗？
2023-05-22 20:57:59
邹老师：回复仰望星空你好，支付境外的才需要代扣的
2023-05-22 21:18:19
仰望星空：回复邹老师 境外公司是我们的关联企业也需要代扣吧？
2023-05-22 21:29:32
邹老师：回复仰望星空你好，是的，需要代扣相关税款的
2023-05-22 21:56:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，公司给境内股东分红，和境外股东公司分红，会计分录应该怎么做？代扣代缴的所得税应该怎么做？
借：利润分配 贷 应付股利 发放时 借：应付股利 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-代扣代交
44楼
2023-05-22 20:14:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
进口货物，由国外公司办理海运，支付境外公司运费需要代扣代缴所得税，增值税吗
这个是需要的了 ，需要的
45楼
2023-05-22 20:29:57
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苏都琪琪格：回复袁老师 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，不是不属于增值税应税范围吗？
2023-05-22 20:57:17
袁老师：回复苏都琪琪格这个是应该扣缴对方的，是代扣代缴的了
2023-05-22 21:09:00
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