朴老师：回复kelly　借：管理费用—咨询费 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付帐款—B公司 　　应交税费—代扣代缴增值税 　　代扣代缴附征税和预提所得税： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款

kelly：回复朴老师 意思是境外公司负担代扣代缴的税，汇算清缴时要调增包括增值税附加税所得税的所有税费？剩下的服务费可以税前扣除？

kelly：回复朴老师 可以记入成本吗

朴老师：回复kelly你们付出去的金额可以税前扣除

仰望星空：回复邹老师 老师应交税费一直挂余额吗

邹老师：回复仰望星空你好，第二笔缴纳了就没有余额了啊

仰望星空：回复邹老师 看网上有的说走营业外支出，还有的下费用，有什么说法

邹老师：回复仰望星空你好，这个只是代扣代缴，通过应交税费核算的

美娇：回复紫藤老师 就是说不管是公司和个人付款给境外，都是需要代扣代缴，税率也是一样的吗？

紫藤老师：回复美娇对的，税率也是一样的

美娇：回复紫藤老师 增值税是6%，所得税是10%？

紫藤老师：回复美娇增值税是6%，如果是个人提供的就是个税

美娇：回复紫藤老师 老师，所得税呢？

紫藤老师：回复美娇境外公司人员提供服务的，按照劳务报酬计算个税

美娇：回复紫藤老师 但是和境外公司签的合同，不是和境外个人签的合同啊？难道不应该是代扣代缴所得税吗？

紫藤老师：回复美娇和境外公司签的合同，那是企业所得税了

美娇：回复紫藤老师 那这个代扣代缴的企业所得税税率按多少计算呢？不是25%了吧

紫藤老师：回复美娇代扣代缴的企业所得税税率按25%

白文艳：回复郭老师 跟应付有关系吗？

郭老师：回复白文艳你现在是销售方吗？

上善若水：回复何江何老师 要扣什么税费，企业所得税吗？劳务发生地在境外

何江何老师：回复上善若水这个叫综合税大约是10%左右，你交了税了，有完税证明之后就可以对外付款 了