您好！关于押金，建议越详细越好，先按人或者公司分，再同样的人和公司再按原因分。

计提 借，税金及附加 贷，应交税费～各明细科目 结转损益 借，本年利润 贷，费用类科目(营业成本，管理费用等) 借，营业收入 贷，本年利润

你好 你之前怎么做分录的 你支付了次年汇算前没收到发票 你应该调整了处理的。 借库存商品贷银行存款 。 次年销售的货物没有发票汇算调整

公司为一般纳税人，去年7月因为资金紧张，与甲公司签订销售合同，出售一批木材给甲公司，合同约定价格为50万元（不含增值税）。合同还约定今年1月初，我公司以53万元（不含增值税）的价格回购这批木材。木材的成本价为40万元，材料发出并开具了增值税专用发票。 请问我公司如何进行账务处理？ 　　【答】此时公司要做以下分录： 　　借：银行存款 585000 　　　　贷：其他应付款 500000 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 85000 　　借：发出商品 400000 　　　　贷：库存商品 400000 　　每月末： 　　借：财务费用 5000 　　　　贷：其他应付款 5000 　　回购时： 　　借：其他应付款 530000 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 90100 　　　　贷：银行存款 620100 　　借：库存商品 400000 　　　　贷：发出商品 400000

预收账款，如果是当月开票直接做收入处理；如果没有开票，做无票的收入处理

前面借款会计分录是借：其他应收款5000，贷银行存款5000，报销时我借预付账款5000，贷其他应收款5000，你说这笔分录需分摊几个月分录，分录借：管理费用2000 贷：预付账款2000

借银行存款 贷预收账款

您好 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费用-应交增值税-销项税额

借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款