贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？

蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款

真：回复邹老师 不需要做分录？意思是把之前确认的收入改一下就可以了？

邹老师：回复真作废的不需要做分录，如果你做了就做相反分录冲销

真：回复邹老师 前俩天是确认了40万收入，但是我直接把那个删了，重新做一个对的，也可以吧？

邹老师：回复真你好，把确认的20万的的部分的分录删除

S.cn：回复maize老师 付款分录 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票时怎么做分录

maize老师：回复S.cn借库存商品 进项税额（一般纳税人收到专票）贷应付账款

S.cn：回复maize老师 对方先发的货，收货时借了库存商品，付款时充了应付账款， 请问，收货－付款－收发票，这三个环节的分录，分别是什么

maize老师：回复S.cn借库存商品 贷应付账款 暂估款，借应付账款-供应商 贷银行 ，收发票借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 付款，按发票做借借库存商品 进项税额贷应付账款

S.cn：回复maize老师 付款时没有银行存款吗？我觉得不太对

maize老师：回复S.cn收到货物做，借库存商品 贷应付账款 暂估款，付款做 借应付账款-供应商 贷银行 ，收发票借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 ，按发票做借借库存商品 进项税额贷应付账款

微信用户：回复家权老师  借 预收 贷 收入是开票的时候做吗 实际开票才确认收入吗

家权老师：回复微信用户是的，是实际开票的时候才能确认收入。但是，服务行业是收到款就需要确认收入

微信用户：回复家权老师 我们是建筑行业

微信用户：回复家权老师 施工企业

家权老师：回复微信用户建筑行业预收款不用做收入

微信用户：回复家权老师 什么意思

家权老师：回复微信用户就是收到预收款的时候，不用做收入，开票的时候再做啊

微信用户：回复家权老师 好的  谢谢

家权老师：回复微信用户不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

学堂用户_ph599698：回复meizi老师 例如：该订单交易成功之后，您收到货款：528元，其中买家实际付款金额是498元，同时使用了红包30元。因此，您需要给天猫开具30元的天猫积分类服务费发票 就是如果我给天猫开了这个30元 怎么做分录？

meizi老师：回复学堂用户_ph599698你好   借销售费用贷其他业务收入  应交税费-应交增值税 这个就是分录  

朴老师：回复学徒天猫返还积分购物做会计分录 某天猫商户所售热水器价格为1 999元，赠送199积分(折合1.99元)。客户支付货款时，使用1 000个积分(折合10元)。该交易的会计核算如下： (1)商户发货时： 借：应收账款——客户 1 997.01 ——积分——交易平台 1.99 贷：主营业务收入 1 999 (2)商户收款时，积分所折算价款直接转入天猫平台积分账户： 借：银行存款 1 987.01 应收账款——积分——客户 10 销售费用 1.99 贷：应收账款——客户 1 997.01 ——积分——交易平台 1.99 (3)交易平台将客户所用积分折算价款后划入商户账户： 借：银行存款 10 贷：应收账款——积分——客户 10

帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？

答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。

帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款

帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款

帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）

帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？

答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。

帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示

答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.

夏沐????????：回复轶尘老师 好的谢谢

轶尘老师：回复夏沐????????不客气，如果帮到你，请打五星好评。

文武贝：回复郭老师 没有开发票

文武贝：回复郭老师 收到可以直接做收入么？

郭老师：回复文武贝无票收入可以

文武贝：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复文武贝不用客气的

文武贝：回复答疑小王老师 是这样的

答疑小王老师：回复文武贝你好，当你向对方发出货物的时候冲减之前确认的预收账款，同时确认收入然后结转成本。

文武贝：回复答疑小王老师 是影视公司，公司艺人到对方那里收到的劳务费

答疑小王老师：回复文武贝那这个问题的话，你再去实务专栏问一下其他实操老师哈。

文武贝：回复答疑小王老师 好的

答疑小王老师：回复文武贝你好，同学，谢谢理解