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收款几天后开票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kenzhuang 发表的提问：
网上买了一台吸尘机 入账399，发票几天后开回来发票额是299，那边沟通后退款100，会计怎么处理？
借；管理费用 299 银行存款100 贷；预付账款 399
46楼
2023-05-22 21:11:59
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kenzhuang：回复邹老师 不好意思老师补充一下 。出纳失误，填了报销单，报销单金额是399 粘贴后面的发票是299，已经记账了
2023-05-22 21:42:50
邹老师：回复kenzhuang当时是按399给报销的吗
2023-05-22 22:11:52
kenzhuang：回复邹老师 是的老师，是按399的，记账也是记399
2023-05-22 22:32:07
邹老师：回复kenzhuang你好，那退回的时候借；银行存款 贷；管理费用 100
2023-05-22 23:01:05
kenzhuang：回复邹老师 那个报销单金额和单据金额对不上，要紧吗？
2023-05-22 23:30:28
邹老师：回复kenzhuang你好，之后退回了冲销了就可以 的
2023-05-22 23:52:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
先垫付客户款项然后开票给客户收回款项会计分录
您好！没明白意思，你既然是开票要收这个钱，为什么又要垫付，那不是自己开票出去，然后自己收自己的钱？
47楼
2023-05-23 20:49:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
先垫付客户款项然后开票给客户收回款项会计分录
借：其他应收款贷：银行存款；收回：借：银行存款贷：其他应收款
48楼
2023-05-23 20:55:27
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
收款2000，开票2000.03多开了3角，这笔会计分录怎么做啊？然后又在另外一笔收款1000，少开了0.3，这两笔会计分录怎么做
同学，你好 借：银行存款2000 应收账款0.3 贷：主营业务收入2000.3 借：银行存款1000 贷：主营业务收入999.7 应收账款0.3
49楼
2023-05-23 21:03:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云子 发表的提问：
先收到客户预付款，然后开发票，客户验收以后付尾款怎么做会计分录？
借：银行存款贷：预收账款；借：预收账款，应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：银行存款贷：应收账款
50楼
2023-05-23 21:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
甲公司乙会计收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录，现由于发票开错税率，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好，不跨年的话按红字发票原分录红字冲回就可以，然后再按蓝字发票做正确的。
51楼
2023-05-24 20:16:03
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海之蓝：回复QQ老师 己经跨年了，去年发生的业务，会计分录怎么做？
2023-05-24 20:45:01
QQ老师：回复海之蓝你好，没有确认收入吗？不涉及损益类科目的话，也可以得分红冲回的。红字发票是现在开的吧。
2023-05-24 21:12:59
海之蓝：回复QQ老师 是现在开的
2023-05-24 21:34:20
QQ老师：回复海之蓝你好！直接按红字发票原分录红字冲回就可以
2023-05-24 21:50:47
海之蓝：回复QQ老师 冲红后再填一个一样的会员分录对吗？
2023-05-24 22:05:02
海之蓝：回复QQ老师 会计分录
2023-05-24 22:20:18
QQ老师：回复海之蓝你好！再按篮子发票做正确的就可以
2023-05-24 22:33:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ jossonli 发表的提问：
先垫付客户款项然后开票给客户收回款项会计分录
一、垫付时 借：应收账款 贷：银行存款 二、收款时 借：银行存款 贷：应收账款
52楼
2023-05-24 20:28:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
产品已发出，但未收款及开票，怎么做会计分录，后期收款是要开具发票的
一般做的是借发出商品贷库存商品
53楼
2023-05-24 20:57:41
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笑看人生：回复maize老师 没有发出商品科目
2023-05-24 21:24:39
maize老师：回复笑看人生那你们账上没有这个科目吗，
2023-05-24 21:43:02
笑看人生：回复maize老师 没有
2023-05-24 22:12:59
maize老师：回复笑看人生你们用啥会计准则咋没有这个科目？
2023-05-24 22:27:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
建筑企业，收到工程款，没开票，咋记会计分录，开票后怎么记。
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款 开票做分录 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
54楼
2023-05-24 21:08:59
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1990韩：回复蒋飞老师 不计入工程结算吗？直接记入主营业务收入吗
2023-05-24 21:28:41
蒋飞老师：回复1990韩是的，可以直接记入主营业务收入的
2023-05-24 21:39:01
1990韩：回复蒋飞老师 那结转成本呢，接工程施工，贷主营业务成本，就可以了吗？工程施工科目需要设合同毛利科目吗？
2023-05-24 21:55:40
蒋飞老师：回复1990韩工程施工科目需要设合同毛利科目吗？ …可以不设合同毛利科目的， 结转成本，直接做分录： 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-05-24 22:13:54
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 喜杨杨 发表的提问：
酒店行业，按理说每天开具的发票分录：借：银行存款（现金）贷：主营业收入 应交税费－应交增值税，因每天开发票就一张或几张，可以月底累计做分录吗？
如果可以累计做分录，分录怎么写？
55楼
2023-05-29 20:02:25
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黄老师：回复喜杨杨您好，建议按日期分次入账，方便查找和汇总数据
2023-05-29 20:23:21
喜杨杨：回复黄老师 @黄老师：那每天入账，就很多笔凭证了
2023-05-29 20:47:29
黄老师：回复喜杨杨全部累计汇总起来，这样以后查找很麻烦，根据自己需求做账就好了，也没有明确的规定
2023-05-29 21:17:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunshine 发表的提问：
购入猪皮14000,皮冻6600，还没到货，但是已打款，未到货会计分录怎么做，过几天到货会计分录怎么做
借：预付账款 贷：银行存款 等到货后 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
56楼
2023-05-29 20:13:40
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宋生老师：回复sunshine你好！付款的时候借：预付账款 贷：银行存款 等到货后 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）如果是小规模就没有进项税额，都计入原材料 贷：预付账款
2023-05-29 20:37:17
sunshine：回复宋生老师 @宋老师:还没到货不是在途物资吗
2023-05-29 20:47:36
宋生老师：回复sunshine你好！没到货计入预付账款就可以了。可又不用在途物资。
2023-05-29 21:13:02
sunshine：回复宋生老师 @宋老师:都是先打款的，货比较多，不写在途物资，没到货也不知道啊
2023-05-29 21:29:47
sunshine：回复宋生老师 @刘老师—追梦:老师，我要把运费也加入成本，还要做进销差价怎么做分录
2023-05-29 21:52:16
宋生老师：回复sunshine你好！如果你觉得有必要可以写个在途物资。不过，你如果没有计入原材料科目说明还没有收到货
2023-05-29 22:18:27
sunshine：回复宋生老师 @宋老师:月末结转的时候能不能表现出来没到货，怎么看，是看还有预付账款在是不是
2023-05-29 22:34:42
宋生老师：回复sunshine你好！是的。预付账款的金额就是没有到货的金额
2023-05-29 22:49:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
今天销售几辆车货款是8000元，核减上月返利4300元，实际收到货款3700元。会计分录怎么做？
你好，借 银行存款 3700销售费用 4300 贷 资产处置损益 8000
57楼
2023-05-29 20:34:08
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紫藤老师：回复紫飘如果你们是买车的，就走主营业务收入
2023-05-29 20:49:41
紫藤老师：回复紫飘如果你们是卖车的，就走主营业务收入
2023-05-29 21:01:48
紫飘：回复紫藤老师 老师是卖车的。是不是借：银行存款3700 销售费用4300 贷主营业务收入8000 那我结转成本的时候是不是借：主营业务成本 8000 贷：库存商品8000
2023-05-29 21:12:16
紫藤老师：回复紫飘对的，你的理解是正确的
2023-05-29 21:30:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
采购部来报销自垫款的货款，货物前几天已入库，会计分录怎么做？
之前做了入库 是的话借其他应付款贷银存
58楼
2023-05-29 20:43:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 成都-阳阳阳 发表的提问：
收到A公司一批货 货款5000 税额689.66 是电力安装行业的 然后几天后，又收到了发票，写一下这两个分录
您好 借：原材料 5000 贷：应付账款——暂估应付账款 5000 借：应付账款——暂估应付账款 5000 应交税费——应交增值税——进项税额 689.66 贷：应付账款 5000+689.66=5689.66
59楼
2023-05-29 20:59:58
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成都-阳阳阳：回复bamboo老师 老师，我们公司是电力安装行业，请问 原材料是不是换成工程施工科目？
2023-05-29 21:27:23
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 还有，暂估应付账款是不是我设置的二级科目
2023-05-29 21:49:37
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 老师：5000是含税价
2023-05-29 22:02:46
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 如果对方很久都没有给我们发票，那账上的记录是不是对方只欠我们不含税的价呢
2023-05-29 22:22:52
bamboo老师：回复成都-阳阳阳可以原材料先入库 然后按照领用计入工程施工 暂估应付账款是不是您设置的二级科目 借：原材料 5000/1.16=4310.34 贷：应付账款——暂估应付账款 4310.34 借：应付账款——暂估应付账款4310.34 应交税费——应交增值税——进项税额 689.66 贷：应付账款 5000
2023-05-29 22:50:22
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 老师，暂估应付只能反应不含税的价？万一对方很久都没有开发票来，我又想查我们还欠他多少钱？看暂估应付是不是就不准确？
2023-05-29 23:03:49
bamboo老师：回复成都-阳阳阳暂估只能反映不含税价格入账 那您看暂估的应付的话 只能自己*对方适用税率
2023-05-29 23:28:03
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 明白了，到时候看暂估然后再剩余对方税率就可以了吧？！还需要自己算一下，谢谢
2023-05-29 23:44:20
bamboo老师：回复成都-阳阳阳是的 不然影响到您暂估的成本 收到发票还要调账 比较烦
2023-05-30 00:08:16
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 认证专票需要做会计分录吗？
2023-05-30 00:34:34
bamboo老师：回复成都-阳阳阳认证专票不需要单独做会计分录
2023-05-30 00:59:45
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 01:17:48
bamboo老师：回复成都-阳阳阳不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-05-30 01:43:47
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 老师，我18年的会计分录做错了，然后，我可以反结账去改分录吗？我还没有申报所得税
2023-05-30 02:00:39
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 老师，我的软件里面只有应付账款这一个科目，暂估的话，我是不是还要设置个二级科目，还是暂估单独是个一级科目
2023-05-30 02:19:02
bamboo老师：回复成都-阳阳阳可以设置一个二级科目 应付账款——应付供应商 应付账款——暂估应付账款 这样子就可以了
2023-05-30 02:40:26
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢
2023-05-30 03:04:03
bamboo老师：回复成都-阳阳阳不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-05-30 03:14:55
成都-阳阳阳：回复bamboo老师 在哪评？
2023-05-30 03:32:29
bamboo老师：回复成都-阳阳阳我也不知道 不行的话就算了哈
2023-05-30 04:02:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 招财喵 发表的提问：
您好，收到首付款5000，当天发货，过几天才收到尾款，这些分录怎么做
收到首付款借银存贷预收 发货借预收贷主营业务收入应交税费 收到尾款借银存贷预收账款
60楼
2023-05-30 19:48:58
全部回复
招财喵：回复郭老师 当天就发货的，当天首款5000.之后尾款6000。是 借:银行存款5000 借：应收账款6000 ，贷：主营业务收入和应交税费11000 收到尾款时， 借：银行存款6000 贷：应收账款6000
2023-05-30 20:05:53
招财喵：回复郭老师 这样做可以吗
2023-05-30 20:22:40
招财喵：回复郭老师 具体的帮我列出来吧，别回复个不可以而已哦，谢谢
2023-05-30 20:51:34
郭老师：回复招财喵你好，分录可以的
2023-05-30 21:17:42
招财喵：回复郭老师 谢谢老师
2023-05-30 21:33:26
郭老师：回复招财喵不用客气的，
2023-05-30 22:01:43
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