文老师：回复" 悠^然..开票了可以确认收入的时候确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 回款了，借银行存款贷应收账款

不忘初心：回复紫藤老师 不是可以抵扣么？抵扣分录怎么处理呢？

紫藤老师：回复不忘初心抵减时: 借:应交税费-增值税(应纳税额减征额), 贷:管理费用-办公费

月半弯：回复郭老师 我们是小规模，没有进项吧~

郭老师：回复月半弯借固定资产贷、预付账款。

月半弯：回复郭老师 固定资产下面要不要弄明细

月半弯：回复郭老师 二级科目~~~

郭老师：回复月半弯需要的二级科目自己设置。

海之蓝：回复答疑苏老师 你给写下分录可行？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 借预收账款-甲公司 -24000 贷其他业务收入 -24000 然后 借预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费 （按5%的税率来计算的）

念念不忘，必有回响：回复钟存老师 回购价大于售出价

钟存老师：回复念念不忘，必有回响回购价格是固定的？ 还是根据回购时候的公允价

绿水晶：回复美橙老师 非融资性售后回租会计分录？谢谢老师

美橙老师：回复绿水晶　新租赁准则规定：“承租人会计处理不再区分经营租赁和融资租赁，而是釆用单一的会计处理模型，也就是说，除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，参照固定资产准则对使用权资产计提折旧，采用固定的周期性利率确认每期利息费用。” 初始： 借：银行存款 使用权资产 固定资产-累计折旧 租赁负债-未确认融资费用 贷：固定资产 租赁负债-租赁付款额 资产处置损益 后续： 借：租赁负债-租赁付款额 财务费用 贷：租赁负债-未确认融资费用 银行存款

小月：回复邹老师 @邹老师:在什么情况下，计入主营业务收入

邹老师：回复小月你好，实现收入的时候

小月：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

邹老师：回复小月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

噢莉噢：回复冉老师 抵扣时呢

冉老师：回复噢莉噢你好， 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

噢莉噢：回复冉老师 好的，谢谢你

冉老师：回复噢莉噢不客气，祝您工作顺俐，生活愉快，

海之蓝：回复答疑苏老师 本季度未达到(4-6月)30万，免增值税。则应交税费\\增值税转为什么，？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 转为营业外收入科目。

海之蓝：回复答疑苏老师 这个季度4-6月增值税申报表怎么申报啊？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 按5%来申报就可以了。

海之蓝：回复答疑苏老师 可以做调整的凭证中，同时，借，应交税费\\增值税，差额(3%与5%差额转入其营业外收入

答疑苏老师：回复海之蓝你好 之前3%的申报了吗？

海之蓝：回复答疑苏老师 申报了增值税，这个复杂？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 申报了的话 ，需要把3%的冲掉，然后再申报5%，不行的话可以到税局大厅申报的。

海之蓝：回复答疑苏老师 这好回事？开3%红票，票借，预收账款一24000元贷，其他业务收入一24000元，重开5%发票，借预收账款24000元，贷，应交税费\\增值税1142元，其他业务务收入22858元，同时由于季度未到30万收入减免增值税。，借，应交税费\\增值税1142元，贷，营业外收入1142元，以上分了对吗？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 是的 分录是正确的。

海之蓝：回复答疑苏老师 关键本季度增值税申报怎么办？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 没有达到30万计入免税销售额就可以了。