会计学堂：回复答疑苏老师 1.我们公司预收到对方30万货款 借：银行存款30万 贷：预收账款 30万 2.卖出33万实际只收到30万货款 借：预收账款 30万 贷：应收账款30万 借：银行存款 3万 贷：应收账款 3万 最后一步是不是要出 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 老师，因为之前我们公司会计都做了30万的预收账款了 现在我要把3万返点出来是不是 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们是直接出了33万的货 没出3万的钱 是吧

会计学堂：回复答疑苏老师 是的 收到了30万，3万是返点，直接发货给对方了

会计学堂：回复答疑苏老师 嗯，现在预收冲应收冲了30万，还有3万直接做收款了 后面的会计分录是借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 吗

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 还需要做库存商品的分录吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们没用银行存款支付 就不可以贷银行存款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 出货 借预收帐款30 销售费用3 贷主营业务收入 应交税费

会计学堂：回复答疑苏老师 应该不需要在做销售费用，贷库存商品了吧 老师是这样这样的，我之前说是。收了30万，就借：银行存款 贷，预收账款，现在我们是30万返3万的返点。那现在我们不是冲账了吗，那个3万就是别人应收账款，我也给他收回来了，等于说是在那个销售收款里面收款了，43万，是借：销售费用贷，银行存款吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你这3万没计入银行存款 又贷银行存款不就银行存款少了3万吗？

会计学堂：回复答疑苏老师 但是是出了33万块钱货啊，冲了30万，客户剩下的3万应收款我直接系统收款了，实际没收到，

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你直接系统收款了 出凭证了吗。

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 出凭证了，我这个情况应该怎么操作呢

会计学堂：回复答疑苏老师 那3万出了，借方：银行存款 贷方：应收账款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 那就像你说得那样 借销售费用 贷银行存款

会计学堂：回复答疑苏老师 现在我们需要把这3万返点出掉

会计学堂：回复答疑苏老师 不需要在做其他凭证了吧

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 之前会计多做了一步借方：销售费用 贷方：库存商品就应该多余了吧

答疑苏老师：回复会计学堂你好 是的 是多余的

默默的枫叶：回复bamboo老师 镜框，需要卖的

默默的枫叶：回复bamboo老师 收到了

bamboo老师：回复默默的枫叶第二笔分录改下 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票后 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

默默的枫叶：回复bamboo老师 因为10月份有销售额，主营业务成本怎么弄呢

bamboo老师：回复默默的枫叶主营业务成本就您写的分录那样结转

默默的枫叶：回复bamboo老师 前几个分录都写在10月份吗，我看老师您改的第二个收到发票后只有这个记在11月份是不

bamboo老师：回复默默的枫叶是的 前几个分录都写在10月份 发票后记在11月份

踏实的老师：回复邹老师 是的，是单位支付宝

邹老师：回复踏实的老师你好 摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的，比如：支付宝提现到银行账户 借：银行存款，贷：其他货币资金

踏实的老师：回复邹老师 这个要报税吗

邹老师：回复踏实的老师你好，针对单位的支付宝资金转到单位的银行账户这个行为，不涉及纳税申报的 

踏实的老师：回复邹老师 金碟里没有其他货币资金这个科目

踏实的老师：回复邹老师 是添加1003其他货币资金吗

邹老师：回复踏实的老师你好，是的，是这样的

踏实的老师：回复邹老师 单位支付宝收款要报税吧，无票收入吗

邹老师：回复踏实的老师你好，单位支付宝收款，如果是实现的收入，需要申报相应税款的 

无语：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题，转账的时候法院多付了10元手续费，我们又退回到法院账户，这笔费用怎么做分录

邹老师：回复无语借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款

无语：回复邹老师 应收账款最后怎么平账呢？这个款项好像就是单位汽车撞车然后经过法院后赔偿的

邹老师：回复无语发生事故支付修理费 借；其他应收款 贷；银行存款 收到赔偿款 借；银行存款 贷；其他应收款

九九：回复袁老师 发票回来后会计分录怎么做呀？

九九：回复袁老师 比如公司要代开个人挖机作业发票5万元，公司要承担多少税费？

袁老师：回复九九借：工程施工--机械费贷：预付账款

曾莹：回复邹老师 没有呀！先给钱，还没取得发票

邹老师：回复曾莹你好，先给钱，没有取得发票是这样做分录，按预付账款处理

林sir：回复暖暖老师 老师你好，你看这样是可以？借： 管理费用， 借： 预付账款 ，贷：银行存款。下个月时 借：管理费用，贷：预付账款，贷：银行存款，但是应该有凭证的 凭证那边怎么做？

暖暖老师：回复林sir没看懂你的会计分录