沉浮：回复邹老师 借：本年利润300 贷：管理费用100，财务费用100，这笔分录，借：财务费用100，贷本年利润100，到时本年利润是200，财务费用0吗

邹老师：回复沉浮借；管理费用 360 贷；财务费用 360 借；本年利润 360 贷；管理费用 360 借；财务费用 360 贷；本年利润 360 这是全部的分录，如果你觉得不正确，你可以问其他老师，谢谢

沉浮：回复邹老师 我不大会算。

邹老师：回复沉浮你不是不会算，而是太会算 我的回答你如果不满意，你可以找其他老师，没有必要追问

沉浮：回复邹老师 这要向老师学习

邹老师：回复沉浮你这样的学生让我真心感觉心累

沉浮：回复邹老师 不好意思，如果用这种方法，后面两步分录，也要月末结转损益吗？ 借；管理费用 360 贷；财务费用 360 借；本年利润 360 贷；管理费用 360 这步分录不用结转损益吗？借；管理费用 360 贷；财务费用 360

邹老师：回复沉浮这个已经是结转损益了 借；本年利润 360 贷；管理费用 360 还要往哪里结转啊，你如果还要结转，将是一个无限循环的过程

沉浮：回复邹老师 如果是月末，结转收入，借：主营业务收入10万贷：本年利润10万， 月末结转费用，借：本年利润5万零360，本年利润 负360，贷：管理费用1万零360，财务费用 负360，财务费用4万， 借；管理费用 360 贷；财务费用 360这一步月初登，请问是这样吗？

邹老师：回复沉浮调整分录月初等 结转损益期末结转 你这么纠结做什么呢

花卷卷哟：回复方老师 三月之前是代帐公司做账 交回给我时，利润表上有2800的管理费用。我不知道期初时，这2800要不要做进管理费用？我没有做，所以最后生成的报表，与税务系统的利润报表累计数就差这2800的管理费用

方老师：回复花卷卷哟试试修改利润表本年累计数。

花卷卷哟：回复方老师 老师我买的你们的快帐软件 生成的报表改不了……

方老师：回复花卷卷哟那你是把3月之前的会计凭证又重新录入了财务软件吗？

侯先生说：回复恩熙老师 跨年这么操作没问题吧

恩熙老师：回复侯先生说恩，次年到票冲预提，再报销没问题的

老大姐：回复森林老师 是不是直接做张您说的凭证啊？此凭证放在今年的哪个月账上？

森林老师：回复老大姐这个哪个月都可以的。

老大姐：回复森林老师 汇算清缴前后会计处理一样吗？

森林老师：回复老大姐同学，你好，这个一样的。

老大姐：回复森林老师 假如2019年亏损20万，2020年营利18万，这18万弥补亏损要不要加一张凭证做会计分录调整利润分配-未分配利润账面余额？

森林老师：回复老大姐同学，你好，这个都不用的，你的利润是滚动的数据，早自己弥补了

老大姐：回复森林老师 所得税季度申报表上利润总额填写的是会计报表上的利润总额数，不是会计报表上的净利润数，老师，也要象您上面说的做凭证分录调整吗？

森林老师：回复老大姐是利润表利润总额本年累计数。

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

飞飞鱼：回复宋生老师 年底做也可以，每月做也可以，对吗？

宋生老师：回复飞飞鱼您好！是的。 但是一般都是年底做的多

飞飞鱼：回复宋生老师 那我这个会计分录做对了吗

宋生老师：回复飞飞鱼您好！是的。对的。

邓满媛：回复郭老师 有发生时是要有票据吗？

郭老师：回复邓满媛现金福利可以没有的，其他的没有发票可以做账，但是不能税前扣除

逢考必过：回复辜老师 那营业收入呢

辜老师：回复逢考必过营业收入也是累计数的

逢考必过：回复辜老师 这里面的科目数据都是累积的吗？

辜老师：回复逢考必过是的，都是累计数据的

逢考必过：回复辜老师 销售费用那些也是累积数据的，是吗？

辜老师：回复逢考必过是的，都是累计的数据

逢考必过：回复辜老师 好的

逢考必过：回复辜老师 资产负债表也是吗？

辜老师：回复逢考必过资产负债表是期末余额

敏：回复张艳老师 怎么做会计科目啊，我看之前 的会计就只这样写科目 借：生产成本-工资，管理费用-工资，贷：库存现金，只做了这个，可以吗

张艳老师：回复敏你公司不替员工交社保吗？

敏：回复张艳老师 我们是才开没到一年的工厂，公司根本没买社保

张艳老师：回复敏恩，即便这种情况，也是要通过应付职工薪酬-工资，过度一下的，这样对以后所得税汇算清缴取数方便

敏：回复张艳老师 那是这样做会计科目吗：借；管理费用工资 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；库存现金

张艳老师：回复敏正确，你非常聪明！！

灯台上下不来的鼠????：回复maize老师 有没有什么合理的增加成本方法。材料，工资已经做到最高了。我已经想不到其他方法了

maize老师：回复灯台上下不来的鼠????没有了，你再做别的到时候后续税局稽查到也会说你们，弄不好还会罚款

灯台上下不来的鼠????：回复maize老师 上年度亏损的，能不能结转冲减

maize老师：回复灯台上下不来的鼠????这个弥补亏损你看你申报表可以填写么，这个大部分地区是需要2018年汇算清缴之前做才可以弥补

灯台上下不来的鼠????：回复maize老师 那坏账冲减可以吧？以前的坏账从来没销账过

maize老师：回复灯台上下不来的鼠????可以，实际发生可以做，汇算清缴纳税调增就可以，只有对方破产啥之类这样坏账才可以税前扣除

灯台上下不来的鼠????：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复灯台上下不来的鼠????满意请给五星好评，谢谢

雨：回复立红老师 如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调

立红老师：回复雨同学你好 是需要做会计处理的；因为已经收到款并发出商品，收入和增值税都是需要确认的；

雨：回复立红老师 下月如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调

立红老师：回复雨同学你好 先做无票收入申报再开票，账和报表就是不一样的；申报表是按扣除这个销售额后的余额再申报的，因为这个销售额我们在上月已经申报缴税了；

雨：回复立红老师 但下月开票申报时纳税申报表自动生成的销售额和税额就会多出之前无票收入做的税额部分，那这样的话申报时在哪个地方把这部分差额减掉

立红老师：回复雨同学你好 是的，是减掉之前已经申报的销售额后的差额申报；

Lucky girl：回复bamboo老师 余额表的管理费用多，利润表的少。

bamboo老师：回复Lucky girl管理费用发生的时候有没有写贷方发生？

Lucky girl：回复bamboo老师 看了一下明细没有的

bamboo老师：回复Lucky girl那您看下利润表管理费用取数设置

Lucky girl：回复bamboo老师 借方发生额-贷方发生额

bamboo老师：回复Lucky girl那您把-贷方发生额减去后什么数据？ 您把管理费用明细账截图我看看可以吗

Lucky girl：回复bamboo老师 我找到了，收到一笔社保退费，单位部分做到贷方了。请问这笔应该怎么做账？

bamboo老师：回复Lucky girl应该做到管理费用 借方红字

Lucky girl：回复bamboo老师 借银行存款，贷管理费用红字？

Lucky girl：回复bamboo老师 那其他应收款-个人部分的呢，是做在贷方还是借方红字

bamboo老师：回复Lucky girl借：银行存款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

Lucky girl：回复bamboo老师 个人部分是做在贷方还是借方红字

bamboo老师：回复Lucky girl你缴纳的时候是借方 也一样做借方红字哈