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工程完工验收的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有自省力的指甲油 发表的提问：
齐鲁公司自行建造车间一幢，购入工程物资200 000元，增值税26 000元，全部用于工程建设。领用本企业生产的水泥一批，实际成本60 000元，税务部门确定的计税价格为80 000元；工程人员工资为30 000元。工程完工达到预定可使用状态。（假定该工程前期已经累计发生的工程成本：领用工程物资468 000元、工程用费18 000元、职工薪酬60 000元，共计546 000元，齐鲁公司应作账务处理： （1）购入工程物资 （2）工程领用物资 （3）工程领用本企业生产的水泥 （4）分配工程应负担的职工薪酬 （5）工程完工经验收交付使用，按工程实际成本转入固定资产
你好 （1）购入工程物资 借：工程物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 （2）工程领用物资 借：在建工程，贷：工程物资  （3）工程领用本企业生产的水泥 借：在建工程，贷：库存商品 （4）分配工程应负担的职工薪酬 借：在建工程，贷：应付职工薪酬 （5）工程完工经验收交付使用，按工程实际成本转入固定资产 借：固定资产，贷：在建工程
256楼
2023-09-07 17:28:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师，在建工程已基本完工达到可使用状态，但尚未竣工验收，请问为该工资货款的利息还能记在建工程吗？
你好完工前为这个工程支付的利息可以资本化
257楼
2023-09-07 17:48:01
全部回复
花开か半夏：回复玲老师 老师，是不是可以理解为竣工验收报告出来之前，用于该工程的贷款利息仍计入在建工程核算？
2023-09-07 18:16:57
花开か半夏：回复玲老师 现在的状态是主体工程已经完工，但竣工验收报告未出。
2023-09-07 18:31:34
玲老师：回复花开か半夏达到 预定可使用状态前的为这个工程支出的可以资本化 不验收和报告没有关系
2023-09-07 18:47:17
花开か半夏：回复玲老师 老师，在建工程贷款利息之前记J在建工程，如果现在按完工后计入财务费用，但又不能提供完工证明，需要附什么原始凭证？
2023-09-07 19:13:30
玲老师：回复花开か半夏银行流水 收据做附 年底做纳税调整交所得税
2023-09-07 19:37:35
花开か半夏：回复玲老师 老师，年底做纳税调整的是从在建工程转为财务费用以后的部分对吧？
2023-09-07 20:01:33
玲老师：回复花开か半夏汇算清缴是调整表不调账 有年报课程可以看一一下
2023-09-07 20:30:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
装修公司未完工地的工程施工工地怎么处理，不接转显示报表不平
你好，你工程施工科目余额没有在报表的存货栏次体现 吗
258楼
2023-09-07 17:56:58
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阿木容若：回复邹老师 在存货栏体现了，负债表还是现实的不平
2023-09-07 18:27:34
邹老师：回复阿木容若你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-09-07 18:37:40
阿木容若：回复邹老师 日记账的期末余额是12405.3，负债表的余额是51892.3，刚好差存货的39487
2023-09-07 19:04:23
邹老师：回复阿木容若你好，你确定工程施工科目的余额有体现在存货栏次？
2023-09-07 19:24:14
阿木容若：回复邹老师 老师你看下图片
2023-09-07 19:38:40
邹老师：回复阿木容若你好，你单位工程结算科目有在负债体现吗
2023-09-07 19:55:12
阿木容若：回复邹老师 负债里没有
2023-09-07 20:07:39
邹老师：回复阿木容若你好，就是你工程结算科目没有在负债体现造成的
2023-09-07 20:33:03
阿木容若：回复邹老师 请问老师应该怎么处理呢
2023-09-07 20:45:51
邹老师：回复阿木容若你好，在负债栏次增加工程结算科目，然后把余额填写上去
2023-09-07 21:13:14
阿木容若：回复邹老师 负债类科目余额要和存货余额一样吗
2023-09-07 21:24:33
邹老师：回复阿木容若你好，负债类余额与存货余额是不会一样的
2023-09-07 21:38:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
慰问金走工会账，会计处理如何？
http://wenda.haosou.com/q/1367692934068765?src=130 看看这里对你有帮助
259楼
2023-09-11 16:28:01
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嗨：回复晓海老师 工会账走的
2023-09-11 16:50:00
晓海老师：回复嗨你们工会单独做帐吗？工会经费应该是上交的
2023-09-11 17:13:49
嗨：回复晓海老师 单独做账的
2023-09-11 17:32:21
晓海老师：回复嗨工会经费应该是上交的，（1）员工垫付工会经费时，会计分录： 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--XXX员工垫付会费 （2）报销时 借：其他应付款--XXX员工垫付会费 贷：现金
2023-09-11 17:59:08
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ 冷艳的花卷 发表的提问：
老师，筹建期发生的各种费用支出都可以计入在建工程吗等完工后怎么处理？
不是的，如果和资产直接相关的投入，比如人力、材料是可以计入的。如果是管理人员的费用，是不可以计入在建工程。
260楼
2023-09-11 16:42:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小全 发表的提问：
已转固定资产的在建建工程，后面发现有多余的工程物资,多余的工程物资会计师怎么处理？
你好，你转固定资产的那个还能修改吗？
261楼
2023-09-11 16:57:31
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小全：回复郭老师 可以，怎么处理，如果不可以怎么处理
2023-09-11 17:24:09
郭老师：回复小全你好，可以修改的话，借在建工程贷固定资产，借在建工程贷银行存款，然后一块儿转固定资产，借固定资产贷在建工程，不能修改的直接做管理费用，金额不大的做管理费用，金额大的长期待摊费用。
2023-09-11 17:53:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 佩04 发表的提问：
老师，现在全部做在建工程，验收后怎么转
您好 借：固定资产 贷：在建工程
262楼
2023-09-11 17:27:25
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佩04：回复bamboo老师 在建工程下面好很多子项目，比如：费用、设备、装修、安装……全部就看在建工程一个合计金额转吗
2023-09-11 17:54:37
bamboo老师：回复佩04如果这些费用都是为一个固定资产项目发生的 是合计金额结转
2023-09-11 18:06:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师，公司的一项在建工程，由几个公司分包，各分包工程已取得竣工验收报告，但总体工程尚未竣工验收，请问为该项在建工程贷款的利息继续计在建工程可以吗？
你好， 这个用在机器的可以
263楼
2023-09-11 17:44:59
全部回复
花开か半夏：回复郭老师 机器设备和土建工程全部由分包公司负责，发包方贷款用于支付承包方款项，分不清贷款是用于购买机器还是土建，结合以上情况，请问贷款利息怎样处理合适？
2023-09-11 18:09:53
郭老师：回复花开か半夏贷款金额大于机器吗 小于的你都做到机器
2023-09-11 18:27:39
Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 闪闪的悟空 发表的提问：
31日，本月投产的甲产品1000件全部完工，验收入库。乙产品投产1000件，完工800件，验收入库。未完工的乙产品成本为8000元。甲产品和乙产品月初均无在产品。计算并结转完工产品成本。请将生产成本各明细账本月发生额登记到T型账户，并写出完工产品成本计算过程。
你好，同学，是否还有其他已知条件
264楼
2023-09-12 17:06:08
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 李春梅 发表的提问：
我公司是分公司总公司的经营范围是：工程监理、工程招标代理；工程造价预、决算审核、验证；工程造价咨询；投资项目可行性论证、评估；商务咨询；工程咨询；工程测绘；土地登记代理。现在我们开票监理费3000元出去，我应该怎么账务处理，结转成本，开审计费，代理费，概算编制费的会计分录，结转成本19秒前
怎么会计分录具体的
265楼
2023-09-12 17:20:08
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李春梅：回复张伟老师 我公司是监理费，审计费会计分录结转成本
2023-09-12 18:01:01
李春梅：回复张伟老师 怎么没人回答
2023-09-12 18:23:31
张伟老师：回复李春梅收入 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费
2023-09-12 18:44:28
张伟老师：回复李春梅发生成本 借主营业务成本
2023-09-12 19:01:02
张伟老师：回复李春梅贷应付账款 现金等相关科目
2023-09-12 19:13:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小草 发表的提问：
我是会计专业，毕业后也没有从事会计工作，现在想回去做会计方面的工作，我是先看完会计课程，看完再去找出纳或者助理的工作，还是边看边去上班？
您好 边看边去上班 比较容易上手
266楼
2023-09-12 17:44:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
施工企业在工程竣工移交后，发生的工程保修费及留守费用等，该怎么进行会计处理。
正常来说是入营业费用，施工企业在收款时，对方会预留5%的款项作为保证金，预防后期质量问题修理。在后期发生修理时。施工企业做帐： 借：营业费用-维修费 贷：应收帐款/银行存款/原材料等如果没有设营业费用，放在管理费用下设维修费也可以。
267楼
2023-09-13 16:24:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，建筑工程完工以后临时设施账务该处理？
你好，临时设施是拆除了吗？
268楼
2023-09-13 16:50:52
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 谢谢老师，是的 ，临时设施拆除
2023-09-13 17:08:35
邹老师：回复优雅的柚子你好，之前入账计入固定资产核算，现在拆除需要做固定资产清理处理 
2023-09-13 17:29:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 九九 发表的提问：
电力项目安装工程验收完工结转固定资产，需要哪些原始附件？
验收单，验收证明
269楼
2023-09-13 17:07:11
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 李春梅 发表的提问：
我公司是分公司总公司的经营范围是：工程监理、工程招标代理；工程造价预、决算审核、验证；工程造价咨询；投资项目可行性论证、评估；商务咨询；工程咨询；工程测绘；土地登记代理。 现在我们开票监理费3000元出去，我应该怎么账务处理，结转成本，开审计费，代理费，概算编制费的会计分录，结转成本 结转成本不知道怎么做会计分录，还有中间的数字 老师可知道怎么做会计分录
给你回复了，你看看
270楼
2023-09-13 17:19:20
全部回复
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