天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，是的、建筑业

meizi老师：回复天青色等烟雨你好； 建筑服务的话； 你  就做 比如借工程施工- 合同成本 -人工费-材料费-机械使用费等 贷 应付职工薪酬- 工资 ； 原材料； 银行存款等 。 取得收入：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。简单一些的 话就这样走  

四毛呀：回复月月老师 经办人拿发票给会计，然后会计做报销单，再然后传给部门领导签字审核吗？

月月老师：回复四毛呀你好，填报销单，经办人填也可以，这要看单位财务制度。

呆小萌登山：回复郭老师 是的，实际用的材料型号和发票型号一样。

呆小萌登山：回复郭老师 但是合同上的型号不是实际使用的型号。

呆小萌登山：回复郭老师 实际用的发票型号和购进发票型号一样的

呆小萌登山：回复郭老师 承包合同是一个型号，实际购进使用的是另一种型号。

郭老师：回复呆小萌登山合同重新签订的 是不是合同错了

呆小萌登山：回复郭老师 合同没签错，是工程在前，合同在后。

郭老师：回复呆小萌登山那也得是一样的，不可能用不一样的材料。

呆小萌登山：回复郭老师 合同滞后了，造成了购进发票材料型号和合同型号不一致。

呆小萌登山：回复郭老师 实际就是和合同型号不一样

郭老师：回复呆小萌登山那就重新修改合同 已经发生了 修改不了了 就得改后面签定的合同

呆小萌登山：回复郭老师 但是甲方是发改委合同更改不了

郭老师：回复呆小萌登山那你们成本借转不好做

郭老师：回复呆小萌登山认为别人给你们虚开

呆小萌登山：回复郭老师 就看会计这咋处理

呆小萌登山：回复郭老师 就是成本结转咋弄

郭老师：回复呆小萌登山安不是你购入的来接转

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 老师，这个合同毛利是什么意思呢

陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师完工百分比法结转收入成本时的差额 借：营业成本 工程施工～合同毛利 贷：营业收入

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 还是不太懂 有案例吗？

陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师比如，你有个项目100万，预计成本80万，发生了成本48万，完工进度50%， 借：营业成本40 工程施工～合同毛利10 贷：营业收入50

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 为什么不等到完全完工才做账呢

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 完工进度不可以等到百分之百呢

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 初级实务上应该有这个内容吧 我去看看

陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师同学，这是建筑合同准则规定按完工进度确认

陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师不可以等到100%，你要全部完工再确认？

会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 是啊 那得多久才能有收入 这样下来好几个月都没有收入吗

陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师就是根据你的完工进度百分比，确认收入啊 比如一个项目，没有完工，只完工50%，你就按50%确认收入成本

朴老师：回复清恬做分录的话是 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税-销项

清恬：回复朴老师 施工前收入核算不是预收账款吗

朴老师：回复清恬是，你自己根据实际情况调整就行了

蜜汁炖鱿鱼：回复袁老师 咨询下这本书作者是谁呀？

袁老师：回复蜜汁炖鱿鱼这个记不得了

傻丫头：回复月亮老师 转错的分录应该怎么做？往来明细如何设置较好？

月亮老师：回复傻丫头你好，转错的工程款可以使用以下分录： 借：其他应收 贷：银行存款 也可以使用 借：应付账款 贷：银行存款 注意转回的时候需冲销对应的分录

傻丫头：回复月亮老师 明白了，谢谢老师！

月亮老师：回复傻丫头你好，很高兴帮助到你，不客气哦

欢欢：回复郭老师 也不算不做。我们这个是帮子公司修建的厂房，前期做账的时候全部计入在建工程，科目错误。应该怎么处理?

郭老师：回复欢欢红冲在建工程，做借款

欢欢：回复郭老师 有9百多万，直接冲会不会有风险？

郭老师：回复欢欢实际业务没有关系 你如果没有申报给税务局报表，可以直接在原账上修改

欢欢：回复郭老师 从17年就开始做了

郭老师：回复欢欢一块红冲吧 一开始就做错了

欢欢：回复郭老师 好的，谢谢！老师

郭老师：回复欢欢不用客气的，

欢欢：回复郭老师 老师，前期我们也问过老会计，对方告诉我们把在建工程结转到应收账款，开工程服务票。借：应收账款 贷：在建工程 应交税费-销项税。如果我们现在红冲的话，对已开的票应该如何处理？

郭老师：回复欢欢你有这个范围吗 你这种也不属于视同销售，你开了发票是收入

欢欢：回复郭老师 有，营业执照上包含了。

欢欢：回复郭老师 如果把在建工程直接转入工程施工，做成本。开的工程服务票做收入。但在建工程和工程施工是不能互转的吧，应该怎么处理？

郭老师：回复欢欢你现在收到的发票有哪些？ 是材料人工的吗 有土地的吗

欢欢：回复郭老师 主要是材料、设备、人工。土地的还没收到

郭老师：回复欢欢那你开建筑的可以 包工包料相当于

欢欢：回复郭老师 这样开票时可以，但是我这在建工程应该怎么处理？

郭老师：回复欢欢转工程施工 查账就说之前做错了 你这么做无形中增加了你的收入 实际这并不是你的收入

欢欢：回复郭老师 因为还有部分设备及土地的票没有收到，如果收到，应该怎么处理？直接计入工程施工

郭老师：回复欢欢没有收到的你直接让对方开给你子公司吧 你把在建工程红冲

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

学徒：回复梁老师 借 ：在建工程 贷 ：银行存款。 使用后： 借：固定资产 贷：在建工程 对吗？ 那使用以后关于工程的这块固定资产是怎么做分录？摊销吗？老师，这一块我不明白。

梁老师：回复学徒结转至固定资产以后，按预计使用年限按月计提折旧