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公司缴纳土地款会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 犹豫的眼神 发表的提问：
2020年4月税务机关对某房地产开发公司开发的房地产项目进行清算，该房地产开发公司提供的资料如下(1)2018年6月以10000万元购得一宗土地使用权，并缴纳契(2)自2018年7月起,对受让土地进行项目开发，发生开发成本管理费用 400 万元, 销售费用 600 万元,银行贷款凭证显示万元，允许扣除的有关税金及附加450万元。(3)2020年3月该项台实现全部销售共计取得不含税收入AC其他相关资料：当地适用的契税税率为 5% 不考虑土地价款销售额的因素；该项目未预缴土地增值税。土地增值税税率表求，据上述资料，按照下列序号回答问题：(1)计算取得土地使用权时需要缴纳的契税(3分)(2)计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权金额（3分)(3)计算该公司清算土地增值税时允许扣除的房地产开发费用（3分)(4)计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数（4分)(5)计算该公司清算土地增值税时的增值率(3分)16)计算该公司清算土地增值税时应缴纳的土地增值税。(4分)
你好，需要计算，做好了发给你
256楼
2023-09-12 17:12:52
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暖暖老师：回复犹豫的眼神(1)计算取得土地使用权时需要缴纳的契税=10000*5%=500
2023-09-12 17:54:38
暖暖老师：回复犹豫的眼神(2)计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权金额10000%2B500=10500
2023-09-12 18:17:45
暖暖老师：回复犹豫的眼神3)计算该公司清算土地增值税时允许扣除的房地产开发费用600%2B400=1000你的额收入是多少？
2023-09-12 18:47:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
公司账上没钱会计垫钱交的土地税22元怎么做分录
借；管理费用 贷；其他应付款
257楼
2023-09-12 17:29:59
全部回复
汇鑫010：回复邹老师 老师印花税怎样做分录
2023-09-12 17:47:09
邹老师：回复汇鑫010借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-09-12 18:12:26
汇鑫010：回复邹老师 这个月印花税上月没计提怎么做分录
2023-09-12 18:40:37
邹老师：回复汇鑫010借；税金及附加 贷；应交税费
2023-09-12 19:05:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
购土地缴纳的契税，耕地占用税的分录怎么做？
你好契税，耕地占用税计入土地成本
258楼
2023-09-12 17:47:59
全部回复
卓小月?：回复meizi老师 土地使用税也计入成本吗
2023-09-12 18:06:57
meizi老师：回复卓小月?你好是的 一起计入成本里面去u
2023-09-12 18:19:47
卓小月?：回复meizi老师 分录怎么做？
2023-09-12 18:46:52
meizi老师：回复卓小月?你好 借无形资产 贷银行存款
2023-09-12 19:15:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
总分公司土地使用权过户，需要满足地上附着物占总资产的百分之25，这个占比越高，需要缴纳的税费有影响吗？
过户就是销售呀，视同销售，这个是需要缴纳税的呀。
259楼
2023-09-13 16:54:49
全部回复
菲菲：回复陈诗晗老师 如果分公司不能独立开票是不是就不用缴纳税费了？
2023-09-13 17:24:24
陈诗晗老师：回复菲菲是的，如果说分公司你非独立核算的话，那么就不需要，因为你总的是一体的吗？
2023-09-13 17:46:45
菲菲：回复陈诗晗老师 土地使用权过户还有就是地上附着物占比高于百分之25，这个比例仅仅是个条件占比高也对缴纳税费没有影响是吧？
2023-09-13 18:13:54
陈诗晗老师：回复菲菲没有影响，因为你过户是按的金额来计算的呀，而不是看单个项目的金额。
2023-09-13 18:27:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 柠檬。 发表的提问：
公司 租赁村里的土地， 需要缴纳税款吗？若需要需要缴纳什么税款
给你们开的是什么发票呢
260楼
2023-09-13 17:24:49
全部回复
柠檬。：回复朴老师 是租赁村里的地，村委会开出的 收据。10000元
2023-09-13 17:57:05
朴老师：回复柠檬。是什么收据呢？一般的那种？
2023-09-13 18:16:50
柠檬。：回复朴老师 就是村委会的一般收据
2023-09-13 18:29:59
朴老师：回复柠檬。不能税前扣除的哦
2023-09-13 18:44:38
柠檬。：回复朴老师 那就是不能入帐是吗？
2023-09-13 19:01:15
柠檬。：回复朴老师 如果可以入帐，那需要缴纳什么税 呢？
2023-09-13 19:16:19
朴老师：回复柠檬。最后算营业外支出，缴纳25%的所得税
2023-09-13 19:35:02
柠檬。：回复朴老师 支出为什么会交所得税呀？不是 土地使用税吗
2023-09-13 19:53:05
朴老师：回复柠檬。你没有发票的哦，不能税前扣除
2023-09-13 20:08:52
柠檬。：回复朴老师 若是有发票呢
2023-09-13 20:25:47
朴老师：回复柠檬。有发票就可以税前扣除了
2023-09-13 20:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
261楼
2023-09-13 17:44:59
全部回复
依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2023-09-13 17:56:58
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2023-09-13 18:18:14
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2023-09-13 18:38:23
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2023-09-13 18:55:30
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2023-09-13 19:22:50
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2023-09-13 19:34:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 115757789 发表的提问：
企业连厂房带院内土地转让，厂房原值100万，土地200万，转让时厂房评估价70万，土地250万，不考虑其它税费，需缴纳土地增值税，是厂房和土地分别计算按50万增值额缴纳土地增值税还是二者合并计算按20万增值额缴纳土地增值税？
同学你好 这个最好是分开
262楼
2023-09-19 16:58:52
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115757789：回复朴老师 我想知道的是应当合并计算还是分别计算？不要这种模棱两可的答复啊
2023-09-19 17:40:43
朴老师：回复115757789这个就是分别计算的
2023-09-19 18:10:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司购买土地缴纳土地契税凭证怎么做
计入土地成本吧
263楼
2023-09-19 17:09:39
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 明 发表的提问：
您好老师，房产税和土地使用税怎么做分录计提和缴纳
学员你好， 　　借： 税金及附加 　　贷：应交税费-应交房产税 　　实际缴纳时： 　　借：应交税费-应交房产税 　　贷：银行存款 土地使用税一样的，只是二级明细换成土地使用税。
264楼
2023-09-19 17:32:58
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明：回复阿水老师 谢谢
2023-09-19 17:48:34
阿水老师：回复明学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-09-19 18:04:24
明：回复阿水老师 印花税也是呗？
2023-09-19 18:25:54
阿水老师：回复明学员你好， 你的理解正确哦。
2023-09-19 18:45:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 甜蜜的煎饼 发表的提问：
母公司以注资名义把土地给子公司，需要缴纳哪些税，税率多少？
你好，投资视同销售缴纳增值税9附加税12 土地增值税，企业所得税
265楼
2023-09-20 16:47:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的含羞草 发表的提问：
购买土地后缴纳的契税、印花税、耕地占用税分别做什么会计科目
你好 契税，耕地占用税，借；在建工程，开发成本，贷；银行存款 印花税，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
266楼
2023-09-20 17:11:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
老师，请问缴纳土地使用税应该怎么做账呀，麻烦列举一下详细的会计分录，谢谢您！
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 ， 贷；银行存款
267楼
2023-09-20 17:21:22
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 燕 发表的提问：
房地产企业，现已确认收入，收入的增值税会计分录怎么做？购买的土地款时的分录怎么做？允许扣除的土地款分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 购买土地：借：开发成本 贷：银行存款 允许扣除的土地价款是土地增值税吗
268楼
2023-09-20 17:32:59
全部回复
燕：回复钟存老师 一般计税方法的房地产纳税人，在应纳增值税时，当期允许扣除的土地价款
2023-09-20 17:53:51
燕：回复钟存老师 这个分录不知道怎么做
2023-09-20 18:22:49
钟存老师：回复燕借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本
2023-09-20 18:40:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是房地产公司买了一块土地，如金额为1亿，他是分期付款的，如2017年6月30日付土地款的50%，剩余百分之50%为18年5月30日交清，印花税如何计算确定缴纳所属期？
按合同金额缴纳贴花吧
269楼
2023-09-21 16:47:31
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
270楼
2023-09-21 17:08:40
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-09-21 17:30:01
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-09-21 17:45:53
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-09-21 18:06:22
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-09-21 18:30:30
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-09-21 18:52:13
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-09-21 19:04:12
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-09-21 19:17:26
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-09-21 19:32:13
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