11876948484884：回复朴老师 老师，我们是生产企业，委托一达通退税的，然后我们开发票给一达通，一达通那边把手续费扣掉，货款和退税款退回给我们，我们怎么做账？详细点可以吗不太懂

11876948484884：回复朴老师 老师还在吗？？？

朴老师：回复11876948484884同学你好 你们开发票给一达通开的什么发票

11876948484884：回复朴老师 这样的，老师

朴老师：回复11876948484884你们做内销的分录就行了

11876948484884：回复朴老师 老师 那转回来的账款不会多了退税款吗

朴老师：回复11876948484884你把退税款一块开进去就行了

泮婉琴：回复朴老师 就是这个出口退税的账务处理怎么做

朴老师：回复泮婉琴同学你好 一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

泮婉琴：回复朴老师 这个公司是生产型不是外贸公司

朴老师：回复泮婉琴同学你好 增值税的出口退税在“其他应收款——应收补贴款”中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。 1、货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等）， 贷：主营业务收入（或其他业务收入等）。 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 借：主营业务成本， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款—应收补贴款， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。 5、收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款， 贷：其他应收款—应收补贴款。

°晓ぁ糖*～糖う：回复王雁鸣老师 收到，谢谢

王雁鸣老师：回复°晓ぁ糖*～糖う您好，不客气。

实操学堂：回复冉老师 税额是全额退税，税额100元退税100元，没有退税率 还要转出吗

冉老师：回复实操学堂这个实际也不抵税吧，进项税，学员

实操学堂：回复冉老师 前同事收到出口进项发票是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣认证发票 贷：银行存款 月末结转发票 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待进销发票 此结转认证发票是不包括出口进项票税额

冉老师：回复实操学堂这个实际也会抵消内销的销项税吧

实操学堂：回复冉老师 不算是抵消，是退回

冉老师：回复实操学堂实际退回再做账 借银行存款 贷应交税费应交增值税

明明还是个小菇凉：回复文老师 那会退吗

文老师：回复明明还是个小菇凉您好，是可以正常退税的

明明还是个小菇凉：回复文老师 好的谢谢

明明还是个小菇凉：回复文老师 我再问一个问题，进出口企业所用的财务软件和内销的有不一样的吗，有需要买特定的财务软件吗

文老师：回复明明还是个小菇凉财务这个没有特殊要求，

文老师：回复明明还是个小菇凉财务软件这个没有特殊要求，