吉祥如意：回复蔡老师 这两个都是在会计学堂看到的'所以不明白 问问是不是一个意思

吉祥如意：回复蔡老师 我知道还有后面一个不能退税的入成本我没有写出来 我只想问问为什么会计学堂的课程和你们说得有所不同呢

绿水无忧：回复老江老师 出口抵减内销产品应纳税额根据免抵退税申报汇总表上面的哪个数据填写

老江老师：回复绿水无忧@绿水无忧:根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"

暖暖：回复暖暖老师 不太懂，按照这个e2.2什么意思

暖暖老师：回复暖暖这个2.2万需要计提附加税

邹老师：回复随风借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）

雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税

紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　

雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款

紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加

笨笨的梦想：回复郭老师 请问税局给我答复之后，我怎么做分录呢？

郭老师：回复笨笨的梦想你好，你申报了出口退税之后做上面的分录退回钱来借银行存款，贷其他应收款。

笨笨的梦想：回复郭老师 那一开始贷记的应交税费-出口退税 去哪里了呀、这个怎么弄没呢？

郭老师：回复笨笨的梦想好，这个可以有余额的，你也可以把它结转到转出未交增值税里面去。

笨笨的梦想：回复郭老师 可是这个不算是个负债吧，这个不是我们应该收到的退款吗？为什么要增加负债呢？

郭老师：回复笨笨的梦想其他应收款是资产类的科目，别人欠了你的钱。

笨笨的梦想：回复郭老师 一开始不是贷记了个应交税费-出口退税嘛。我不是很懂，为什么我要收钱，借方其他应收就代表我要收钱，但是贷方，还增加了个负债

郭老师：回复笨笨的梦想你当时做镜像的时候，借库存商品应交税费，应交增值税进项增加了一个，这个你记着吗？但是你这个镜像根本就没有抵扣，但是出口它又可以给你退回来，出口又不通过这个镜像，所以它用一个单独的科目，应交税费出口退税来做，这两个他两个不就对应抵扣。

郭老师：回复笨笨的梦想你们也没有少交增值税，也没有多交增值税，他两个科目一对冲应交税费不就没有多交，没有少交？

笨笨的梦想：回复郭老师 奥，所以其实是把借方的应交税费-进项税 这个给抵平了，用贷方的应交税费-出口退税 对嘛

郭老师：回复笨笨的梦想是的是的，是这么做。

李老师2：回复jossonli您好，您的问题已收悉现答复如下： 由于您在网站上提交的咨询内容，缺少您企业具体信息，我们无法了解详细情况为你解答。 关于外贸企业以及生产企业出口货物免退税申报所需资料，您可以查看《国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告》（国家税务总局公告2012年第24号），请您注意运入保税区的货物，如果属于出口企业销售给境外单位、个人，境外单位、个人将其存放在保税区内的仓储企业，离境时由仓储企业办理报关手续，海关在其全部离境后，签发进入保税区的出口货物报关单的，保税区外的生产企业和外贸企业申报退（免）税时，除分别提供本办法（即《国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告》）第四、五条规定的资料外，还须提供仓储企业的出境货物备案清单。确定申报退（免）税期限的出口日期以最后一批出境货物备案清单上的出口日期为准。