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收到出口退税款会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
当时计算的应退税额做的分录是，借：其他应收款-应收出口退税 93000 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）93000这个我明白，当期免抵退税额和应退税额哪个低就以哪个为标准。但是讲到收到出口退税的时候， 为什么要借：应交税费-应交增值税（出口退税）93000 贷：其他应收款-应收出口退税 93000；最后还要做借：银行存款93000 贷：其他应收款-应收出口退税 93000 这样其他应收款贷方不就有余额了
是的，通过其他应收款，记录退税金额
136楼
2023-07-06 19:33:07
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ Gu.TH 发表的提问：
外贸企业，去年有一单货物已收到出口退税，但因为质量不过关，今年把这单已收到的出口退税归还国库，并要做内销收入计提销项税金，此笔收入怎么做会计分录？
你好，原来开的出口发票开红字，重新开内销发票。 账务处理，原来的凭证做红字，现在做正确的分录可以。
137楼
2023-07-06 19:54:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 汤糖糖 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录怎么做？1.退税完成的会计分录？2.免抵的会计分录？谢谢
同学你好 1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
138楼
2023-07-09 21:04:42
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汤糖糖：回复朴老师 老师：退税额大于未抵扣税额时，是不是直接用5啊。不需要做进项税额转出这个分录
2023-07-09 21:20:31
朴老师：回复汤糖糖嗯 这个就不用转出了
2023-07-09 21:33:57
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Lisa 发表的提问：
外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
139楼
2023-07-09 21:30:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
出口退税零税率如何做会计分录
你好，同学。 借　应收账款 贷　主营业务收入 免抵税 借　主营业务成本 贷　应交税费－进转出
140楼
2023-07-09 21:54:00
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JuJu????：回复陈诗晗老师 结收入不需要贷记销项税么？ 结成本不用贷记库存商品么？
2023-07-09 22:36:54
陈诗晗老师：回复JuJu????不需要，你是0税率，就不需要。 结转 成本要啊，你正常的结转成本处理。
2023-07-09 22:54:17
JuJu????：回复陈诗晗老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：应交税费－进转出 是这样么？应交税费－进转出就是发票增值税率么？
2023-07-09 23:07:40
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，分录处理完全 正确
2023-07-09 23:30:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
请问:出口退税如何做会计分录
申报时 借 应收补贴款 贷 应交税金---应交增值税（出口退税） 收到时 借 英航存款 贷 应收补贴款
141楼
2023-07-10 19:05:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
外贸公司收到出口退税款，分录是怎么写？麻烦老师写出来
借其他应收款-出口退税，贷应交税费，应交增值税 出口退税， 收到退税做借银行 贷其他应收款-出口退税
142楼
2023-07-10 19:31:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 然然 发表的提问：
出口退税，收到退税款计入什么科目
：其他应收款-出口退税 贷：应缴税金-应交增值税-出口退税。收到时：借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税。
143楼
2023-07-10 19:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
老师，我想问 就是那个出口退税的分录，借方：其他应收款应――收出口退税 贷方：应交税费――应交增值税（进项税额转出）和借方：其他应收款――应收款出口退税贷方：应交税费――出口退税这两个分录是一个意思吗？
是，是一个意思的哦
144楼
2023-07-11 18:56:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
老师在吗？
145楼
2023-07-11 19:22:06
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2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-07-11 19:44:13
邹老师：回复2605888218你好，此问题已经给予回复
2023-07-11 20:12:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
计算出出口退税应退税额和免抵税额如何做会计分录。
你好 借：其他应收款——应收出口退税款 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 免抵税额 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 免抵退税额
146楼
2023-07-11 19:45:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，外贸企业需要退税，做成本的时候是借应交增值税-外贸出口进项税，计提退税时是借其他应收款-出口退税贷应交税费-增值税-出口退税，收到退税时是借银行贷其他就收款-出口退税。那本月结转税金如何写分录？
同学你好 应交税费增值税出口退税的结转吗
147楼
2023-07-12 18:52:03
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Lili：回复朴老师 老师您好，应交税费增值税出口退税，应交增值税-外贸出口进项税这两个结转。
2023-07-12 19:14:55
朴老师：回复Lili同学你好 应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。
2023-07-12 19:39:52
Lili：回复朴老师 老师以前 都是结平了，只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目你指的这个二级科目是哪个？
2023-07-12 19:54:35
朴老师：回复Lili同学你好 二级科目不就是应交增值税吗
2023-07-12 20:06:27
Lili：回复朴老师 应交税费-应交增值税（出口退税）不也是二级 科目吗？老师能一下回答全吗？
2023-07-12 20:32:59
朴老师：回复Lili同学你好 是的 上面给你解答了 这个不需要平
2023-07-12 20:54:40
Lili：回复朴老师 应交增值税-外贸出口进项税这个也不需要平吗？金额挂着太大呢
2023-07-12 21:05:01
朴老师：回复Lili同学你好 对的 这个不用平的
2023-07-12 21:28:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
148楼
2023-07-12 18:58:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡淡的舞蹈 发表的提问：
老师，国外客户有一批货要退回国内，但是进不来又退回国外了，等于我们是没收到这批货的，那么我现在电子口岸打有这批货的出口退税联，请问我该怎么办
请问是什么原因进不来呢？
149楼
2023-07-12 19:22:17
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淡淡的舞蹈：回复罗老师 产品没国内证书
2023-07-12 19:53:46
罗老师：回复淡淡的舞蹈那退回去，你们应该不能收汇，对吧？
2023-07-12 20:18:08
淡淡的舞蹈：回复罗老师 合理是的，要不是打印出这张退税联我都还不知这回事，问题是现在拿到这张退税联了，我用不用做什么处理？
2023-07-12 20:36:55
罗老师：回复淡淡的舞蹈你收不到汇，原则是不能退税的，你们可以争取下视同收汇 给税局提供证明材料，产品退货但是又退不回来的
2023-07-12 20:58:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 追寻的红牛 发表的提问：
出口未收到货款能先办理退税吗？
同学您好， 您能详细说一下吗
150楼
2023-07-12 19:45:01
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