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出售旧固定资产会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪狼 发表的提问：
您好老师，固定资产折旧完后也没出售，应该这样处理，分录怎么做
你好    你没有出售就放着。等着你哪天做变卖或者做报废的时候在做分录处理哦。   
241楼
2023-09-06 17:36:12
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
固定资产，和固定资产折旧，还有固定资产清理的会计分录怎么做？？
购时固定资产 借固定资产 贷银行存款 计提折旧 借管理费用等贷累计折旧 固定资产报废时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
242楼
2023-09-06 17:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年固定资产折旧漏计提折旧怎么处理
补计提就行了 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
243楼
2023-09-07 17:06:49
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问 固定资产盘盈会计准则账务处理是 借固定资产 贷以前年度损益调整 这个科目是代替哪个科目呢 另这个固定资产折旧如何处理是 盘盈后开始折旧呢？
固定资产盘盈就是前期差错更正，要用这个科目处理，非要说代替某个科目就是营业外收入了。从盘盈次月开始提折旧。
244楼
2023-09-07 17:17:06
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sandy：回复宇飞老师 这个还要补提 企业所得税？
2023-09-07 17:43:36
sandy：回复宇飞老师 资产负债表 和利润表期初数字哪些要调整呢
2023-09-07 18:12:30
宇飞老师：回复sandy对，要缴纳所得税的。就是调增固定资产和未分配利润。
2023-09-07 18:31:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 开心 发表的提问：
本月公司有辆车处置了，由于折旧是按原值全额提的，所以转固定资产清理的分录是借:累计折旧 贷:固定资产，由于没有处置费用，也就没体现固定资产清理。固定资产处理了，可是没通过固定资产清理科目这样处理可以吗？
可是没通过固定资产清理科目这样处理可以吗？ 要通过固定资产清理科目
245楼
2023-09-07 17:43:00
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开心：回复吴少琴老师 要通过固定资产清理，可是固定资产清理 怎么体现啊？ 累计折旧账面金额等于固定资产原值，固定资产清理金额是零，这咋整啊？也没清理费，也没残值收入，咋体现呢？
2023-09-07 17:57:51
吴少琴老师：回复开心没有残值，没有清理费，没有收入，可以不做
2023-09-07 18:20:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
2015年12月固定资产出售时，作账务处理时固资清理的累计折旧和残值（损）都是按11月末的数据作的凭证。12月末又作了该固定资产累计折旧的账务上帐。导致累计折旧总额总账与明细帐不符怎么办？现在查对出来了，该怎么作账务处理？
你好，你是12月份没有计提折旧，直接出售了，是吗
246楼
2023-09-07 17:59:58
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发发发发发：回复月月老师 12月提折旧了，但清理之后提的。
2023-09-07 18:22:44
月月老师：回复发发发发发你好，摘要写上补提。
2023-09-07 18:43:23
发发发发发：回复月月老师 是按11月残值清理的，现在总账累计折旧总额比固定资产明细累计折旧额多了，正好是12月的折旧额
2023-09-07 19:03:52
月月老师：回复发发发发发你好，你的清理金额也不对了 借：管理费用 贷：累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产清理 你的后面出售时转的营业外收入也不对了。
2023-09-07 19:31:15
发发发发发：回复月月老师 是！现在该怎样用最简单的方法合理的把帐调对呢？
2023-09-07 19:53:35
月月老师：回复发发发发发你好，只能一步步的调整。
2023-09-07 20:19:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丰富的荔枝 发表的提问：
你好！请问：如果期末累计折旧已经到达固定资产原值数额，那么，处理固定资产的时候可以这么做分录吗？ 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 借：固定资产清理dai :yingyewai zhicu
你没有残值率么，1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 那这个就是0了 贷：固定资产原值
247楼
2023-09-11 17:18:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的大侠 发表的提问：
会计处理固定资产加速折旧，所得税汇算清缴需要调增吗？
你好 所得税汇算清缴不需要调增。
248楼
2023-09-11 17:31:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝采 发表的提问：
固定资产大修理支出的账务处理，比如单位固定资产原值是20万已计提折旧6万，现在大修理支出费用是10万。怎么处理这个业务？
固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出： 　　 （一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上； 　　 （二）修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 　　 修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。 如果你公司的固定资产大修能延长2年以上的话，大修理支出计入“长期待摊费用”
249楼
2023-09-11 17:50:59
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蓝采：回复张艳老师 按新的会计准则不是记入固定资产吗？借：在建工程10万累计折旧6万贷方固定资产20万我的差额怎么处理
2023-09-11 18:03:49
张艳老师：回复蓝采按会计准则，固定资产大修理支出，计入固定资产原值的，修理完毕后的固定资产按新的折旧期限重新计算剩余期限各期折旧额，纳税申报时再进行调整
2023-09-11 18:30:29
蓝采：回复张艳老师 老师你的回答我还是不知道我的分录具体怎么处理
2023-09-11 18:56:49
张艳老师：回复蓝采借：在建工程 累计折旧 贷：固定资产 借：在建工程 贷：银行存款 10万 借：固定资产 贷：在建工程
2023-09-11 19:26:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
因为是内账 未提折旧 现在出售部分固定资产 我怎么账务处理呢
你好！内账补提一下折旧在做清理就可以
250楼
2023-09-12 16:37:39
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哈哈：回复QQ老师 可以不提折旧吗
2023-09-12 16:52:37
QQ老师：回复哈哈你好！影响你们的处置损益
2023-09-12 17:04:49
哈哈：回复QQ老师 老板要求这样，不提折旧啊
2023-09-12 17:19:59
QQ老师：回复哈哈你好！那就按你们单位要求，
2023-09-12 17:37:24
哈哈：回复QQ老师 可是现在减少固定资产不能直接录入科目 要到固定资产模块 问题是到固定资产那减少 变动 会提示原价跟折旧没有变动 不能编制记账凭证
2023-09-12 18:05:07
QQ老师：回复哈哈你好！改一下固定资产的入账时间
2023-09-12 18:18:18
哈哈：回复QQ老师 怎么改，改之前入账的固定资产日期吗？
2023-09-12 18:29:10
QQ老师：回复哈哈是的，改成现在的时间就不用计提折旧了
2023-09-12 18:48:55
哈哈：回复QQ老师 问题是改不了之前的啊，怎么改呢
2023-09-12 19:07:42
QQ老师：回复哈哈你好！那就计提折旧，生成凭证后在修改凭证的累计折旧，其实你们这种情况不应该模块联用的
2023-09-12 19:36:42
哈哈：回复QQ老师 当时建账套也没说这些，问题是生成折旧凭证金额不可以更改
2023-09-12 19:55:57
QQ老师：回复哈哈你好！在总账更改凭证科目
2023-09-12 20:20:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 怕孤独的大雁 发表的提问：
甲公司计提本月固定资产折旧，其中:生产车间使用的固定资产折旧费为3 000元，企业行政管理部门]使用的固定资产折旧费4000元。请写出甲公司计提固定资产折旧的会计分录。
借制造费用3000 管理费用4000 贷累计折旧7000
251楼
2023-09-12 17:01:57
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 董晓西西 发表的提问：
政府会计中的固定资产计提折旧，当月减少的当月不再计提折旧。对于这句话有两个疑问，烦请您解答一下。1.当月最后一天的固定资产减少，此时要计提折旧吗？2.为何政府会计中处置固定资产时，要先借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产此时借方的“固定资产累计折旧”是在冲减之前已经计提的折旧吗？
1.不提 2.是在把之前为这个资产提的折旧冲掉
252楼
2023-09-12 17:11:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ？？ 发表的提问：
2020年外包固定资产直接入成本了，现在要调出来进行折旧，怎么进行会计处理
你好，现在的调整分录是 借：固定资产，贷：之前入账的科目 然后计提折旧 
253楼
2023-09-12 17:37:32
全部回复
？？：回复邹老师 那是不是要冲销之前的成本分录啊
2023-09-12 18:02:48
邹老师：回复？？你好，现在的调整分录是 借：固定资产，贷：之前入账的科目 之前的成本科目计入贷方，就冲销了啊 
2023-09-12 18:21:31
？？：回复邹老师 那我是不是还要去改去年的年报
2023-09-12 18:37:18
邹老师：回复？？你好，是的，是这样的
2023-09-12 18:48:03
？？：回复邹老师 保证去年的利润不变，是不是，还要下库存
2023-09-12 19:00:33
邹老师：回复？？你好，这个调整没有涉及到库存啊 
2023-09-12 19:14:32
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
固定资产年限累计金额计提折旧满后，固定资产设备依然在车间没有处理，需要处理吗？
您好，学员，如果该固定资产还能继续使用，那么就不再计提折旧就是了，不需要做账务处理。如果不能使用则转入固定资产清理。
254楼
2023-09-12 17:47:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么进行账务处理
您好，借：管理费用，销售费用-折旧费等科目，贷；累计折旧。
255楼
2023-09-13 16:56:23
全部回复
呆呆：回复王雁鸣老师 老师，比如10万的购入价，每月折旧金额怎么计算，按3年摊销？
2023-09-13 17:17:16
王雁鸣老师：回复呆呆您好，每个月的折旧额=10/（3*12）万元。
2023-09-13 17:43:47
呆呆：回复王雁鸣老师 就是一直摊销到把固定资产金额摊销完，是吗？
2023-09-13 17:59:52
王雁鸣老师：回复呆呆您好，是的，您理解很正确。
2023-09-13 18:23:39
呆呆：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 18:51:51
王雁鸣老师：回复呆呆您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-13 19:02:50
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