沛艳：回复许老师 老师，你好。当初出售时是平价的，固资开票时和其他商品一起开票了，除了图片上的这笔分录还做了一笔：借：应收账款（固资%2b货款金额）贷：其他业务收入 销项税，现在货款已全部回收，账务怎么处理呢？

许老师：回复沛艳可你这样处理   计入其他业务收入    不符合会计制度规定呀。。。

沛艳：回复许老师 那需怎么调整？怎么做？

许老师：回复沛艳把你原来做的  全部冲回呀 然后   按我说的做的

ellenwzz：回复辜老师 哦。那我处资费又不对哦、 我先做的处置然后，再计提的折旧

ellenwzz：回复辜老师 金蝶标准版，那我怎么去修改已出售的固定资产模块呢

辜老师：回复ellenwzz你要先 计提折旧，然后在做报废，

ellenwzz：回复辜老师 我是先计提的折旧，我看了。

ellenwzz：回复辜老师 我是先计提的折旧，我看了。~~~

辜老师：回复ellenwzz那你这个处理没有问题，你的疑问是啥 

蒋飞老师：回复冬日暖阳发生的改良支出记入长期待摊费用科目

郭老师：回复漫步这个是一般纳税人零九年之后买来一般计税的。

漫步：回复郭老师 小规模纳税人也是这分录税率不同对吧

漫步：回复郭老师 老师第一问资产移交的要结转到营业外支出吗

郭老师：回复漫步小规模如果是动产的话，不需要缴纳增值税的，如果你开专票才需要缴纳。

郭老师：回复漫步这个是赠送吗？还是正常处置的。

漫步：回复郭老师 就是一台电梯，随资产一起移交了，没有收取费用

郭老师：回复漫步你好，那就相当于是赠送，视同销售，借销售费用贷固定资产清理应交税费

一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧

李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%

一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师

李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额

伶俐的宝贝：回复吴月柳 （1）老师请问您说的损益要如何结转？ （2）假如说电脑4个月后毁损，这个需要怎么做

吴月柳：回复伶俐的宝贝结转损益就是把固定资产清理科目清为0，报损的也需要视同销售，确认交税才行。（1）借：固定资产清理4143.75 累计折旧356.25 贷：固定资产4500 2、借：营业外支出 贷：固定资产清理4143.75 应交税费

伶俐的宝贝：回复吴月柳 （1）老师出售的时候收到4043.75，少的100是补到折旧费里吗？ （2）毁损按您的分录做完还需要做结转分录吗？是借：固定资产清理4143.75 累计折旧356.25 贷：固定资产4500

吴月柳：回复伶俐的宝贝出售的少的100就是结转到营业外支出科目，不是到折旧费里，报废的按照我做的不需要结转了。