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出售旧固定资产会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问：
餐饮业的会计处理中，主营成本是单指食材吗？我们已经把房租，能耗，固定资产折旧，人工计为销售费用了，那我们的主营成本是含哪些部分？
你好，直接为了收入发生的成本就是主营业务成本，指的比如你的食材，厨师的工资那些
181楼
2023-08-02 18:36:18
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海蓝蓝：回复小云老师 老师，您可以根据我的问题回答吗？
2023-08-02 18:48:17
海蓝蓝：回复小云老师 我是有前提的工资已经计为销售费用，主营成本还需要？
2023-08-02 19:03:57
小云老师：回复海蓝蓝我是根据你的问题回答的呀，你全部工资都计销售费用那是你自己做错了帐，厨师的是计主营业务成本的
2023-08-02 19:31:42
海蓝蓝：回复小云老师 老师，我是参考会计课堂的餐饮实操课设的科目，实操中将这些费用都计入销售费用，是不是也不对？或者什么情况下可以设在销售费用中
2023-08-02 19:51:58
小云老师：回复海蓝蓝实操课程内容我们答疑老师是没有权限看不到的，所以不能给你说对还是不对，但工作中餐饮正常是不会所有都记销售费用的，销售过程中产生的和销售人员的费用才是计销售费用
2023-08-02 20:06:57
海蓝蓝：回复小云老师 嗯，收到。餐饮炒菜中，就餐完毕餐具餐盘洗消的物耗，也是需要计入成本吗？
2023-08-02 20:29:38
小云老师：回复海蓝蓝这些后续的清洁费用一般会计入费用
2023-08-02 20:44:34
海蓝蓝：回复小云老师 老师，这些问题解答是基于理论吗？还是您也有餐饮的经验？我只是想不通实操课为啥和解答都不一样
2023-08-02 21:07:33
小云老师：回复海蓝蓝基于经验，但是你要知道，实际工作做法其实也是有理论做基础来的，所以其实不冲突，当然工作中有些公司可能规模小，那么会计也有会简化处理的
2023-08-02 21:24:58
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 他语 发表的提问：
老师，固定资产出售的会计分录，（上月购入，本月就出售，还需要计提折旧么）
您好！还是需要记一个月的折旧的
182楼
2023-08-02 19:06:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ balabala 发表的提问：
当月报废的固定资产计提的累计折旧在会计上如何处理？
您好，累计折旧结转掉 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
183楼
2023-08-06 20:07:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
184楼
2023-08-06 20:33:45
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张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2023-08-06 20:48:26
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2023-08-06 21:06:43
张00：回复邹老师 谢谢
2023-08-06 21:27:38
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-06 21:54:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的火车 发表的提问：
请教一下 固定资产汽车出售，怎么账务处理 目前无法取得之前计提折旧金额
借；银行存款 贷；固定资产清理 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 需要知道入账价值，累计折旧，才可以计算清理净损益的
185楼
2023-08-06 20:54:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 温暖的战斗机 发表的提问：
前几年出售固定资产 出售款已经做收入了 现在想固定资产清理 财务该怎么处理
你好，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，
186楼
2023-08-06 21:05:59
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庄老师：回复温暖的战斗机借固定资产清理，贷银行存款
2023-08-06 21:34:52
庄老师：回复温暖的战斗机收到清理残值，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税
2023-08-06 21:51:01
庄老师：回复温暖的战斗机借营业外支出，贷固定资产清理
2023-08-06 22:02:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
固定资产清理分录，目前固定资产原值48467，累计折旧额33356.74，残值2423.35。出售价格为1000，
你好 借；固定资产清理 48467— 33356.74 ， 累计折旧 33356.74 ， 贷；固定资产48467 借；银行存款1000 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理 （金额是第一笔分录与第二笔分录固定资产清理科目的差额）
187楼
2023-08-07 17:49:03
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大大咧咧153：回复邹老师 固定资产的净残值不用在账务上体现吗？
2023-08-07 18:05:32
邹老师：回复大大咧咧153你好，残值不需要单独在分录上体现的
2023-08-07 18:31:44
大大咧咧153：回复邹老师 应交税费，应交增值税，最后转出到营业外收入吗？符合小企业免税
2023-08-07 18:57:46
邹老师：回复大大咧咧153你好，如果免征了，就需要结转到营业外收入核算的
2023-08-07 19:24:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西贝三石 发表的提问：
我公司的固定资产开票的只有2454717，上任会计入账了5024359，现在计提固定资产折旧怎么处理啊
这个是多做吗，还是没有取得发票只取得部分发票？？多做，借固定资产 负数，贷其他应付款 负数，冲掉，按这个有发票部分折旧就可以，没有取得发票，这个按总折旧，这个对应没有发票部分折旧，汇算清缴纳税调增，
188楼
2023-08-07 18:17:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
单位销售固定资产车辆5000现金，税金689.66,收入4310.34 固定资产80222.22,折旧17794,账务处理
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？
189楼
2023-08-07 18:30:53
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蕾蕾：回复方亮老师 一般纳税人
2023-08-07 18:51:30
蕾蕾：回复方亮老师 开的是普通发票，想请教分录，交所得税吗
2023-08-07 19:10:06
方亮老师：回复蕾蕾1、借；固定资产清理 80222.22-17794 借；累计折旧 17794 贷；固定资产 80222.22 2、借；银行存款 5000 贷；固定资产清理 4310.34 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 689.66 3、借；资产处置收益 80222.22-17794-4310.34 贷；固定资产清理 80222.22-17794-4310.34
2023-08-07 19:32:13
蕾蕾：回复方亮老师 谢谢，不要走营业外支出帐吗 年终，下面还有分录吗
2023-08-07 19:58:46
方亮老师：回复蕾蕾1、不用计入营业外支出。 2、没有分录。
2023-08-07 20:11:54
蕾蕾：回复方亮老师 我的帐套里没有这个科目资产处置收益，是不是要增加，有科目代码是多少
2023-08-07 20:28:54
方亮老师：回复蕾蕾需要增加。科目代码6115。
2023-08-07 20:42:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幸福的狗 发表的提问：
你好，我公司有固定资产40726.5，已经折旧了26286.72，现在公司注销卖得6000元收入，请问怎么做会计分录呢？ 情理时:借:固定资产清理14439.78 累计折旧26286.72 贷:固定资产，40726.5 取得收入 借:现金6000 贷:固定资产清理6000 处置固定资产净损失 借:营业外支出8439.78 贷:固定资产清理8439.78 请问这样是对的吗？
你这个收到的价款，还要交增值税的，差额计入营业外支出
190楼
2023-08-07 18:39:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 是丽丽呀 发表的提问：
母公司把固定资产销售给子公司作为固定资产，固定资产售价3000，成本2700，按15折旧，固定资产提前1年清理，合并报表怎么处理？
你好，同学。 借 资产处置收益 300 贷 固定资产 300
191楼
2023-08-07 18:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
就是当年处置了的固定资产，那个所得税怎么填 主要是资产原值和累计折旧，包括被处理掉的固定资产吗 有老师说资产原值是购进的价值 本年折旧是本年折旧金额 摊销额是累计折旧的金额包括的被处理掉的固定资产的 请问我处理掉的固定资产不是要把之前的累计折旧全部转出来吗
同学你好 对的 需要转出来的
192楼
2023-08-08 18:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 所谓了，后来 发表的提问：
固定资产盘亏怎么处理，固定资产原值5000元，已计提折旧2500。盘亏2500，经批准计入营业外支出
你好 借；固定资产清理 2500 累计折旧 2500 贷；固定资产 5000 借；营业外支出 2500 贷；固定资产清理 2500
193楼
2023-08-08 18:50:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
固定资产一次性扣除，账务处理 固定资产累计折旧到期了账务处理怎么做
你好借固定资产 应交税费进项税额 带银行存款
194楼
2023-08-08 18:56:29
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暖暖老师：回复蝈蝈借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧
2023-08-08 19:24:36
暖暖老师：回复蝈蝈到期了继续使用的不用处理
2023-08-08 19:44:50
暖暖老师：回复蝈蝈报废不需要把固定资产清理转入营业外支出
2023-08-08 20:01:47
蝈蝈：回复暖暖老师 老师您好，固定资产到期了，借方费用是剩余的净值，还是净残值，还是？
2023-08-08 20:25:40
蝈蝈：回复暖暖老师 谢谢老师我看懂了
2023-08-08 20:40:05
暖暖老师：回复蝈蝈是净值！祝你工作开心愉快
2023-08-08 20:55:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静候花开666 发表的提问：
老师，公司出售旧设备，销售和成本要过度到固定资产清理，在把固定资产清理结转到营业外收入里，具体的会计分录怎样做呢
你好，公司出售旧设备，分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
195楼
2023-08-08 19:14:59
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静候花开666：回复邹老师 成本怎样结转呢
2023-08-08 19:38:06
邹老师：回复静候花开666你好，这个不是正常的销售货物收入，不需要结转成本啊 
2023-08-08 20:07:16
静候花开666：回复邹老师 这个营业外收入怎样算呢
2023-08-08 20:21:19
邹老师：回复静候花开666你好，是资产处置损益，而不是营业外收入啊 资产处置损益=处置的价款—（原值—累计折旧）
2023-08-08 20:47:26
静候花开666：回复邹老师 老师，我做的这个分录对吗
2023-08-08 21:17:15
邹老师：回复静候花开666你好，不对，需要把营业外收入科目换成  资产处置损益  科目才是的 
2023-08-08 21:39:35
静候花开666：回复邹老师 写的数据都是对的吗
2023-08-08 21:56:37
邹老师：回复静候花开666你好，最后一个数据不对 金额=3274336.33—3151994.51
2023-08-08 22:23:20
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