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即征即退的如何会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 落后的草莓 发表的提问：
垃圾场渗滤液处理，属于污水处理劳务，符合即征即退范围嘛
你好，属于即征即退范围的
121楼
2023-06-28 20:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
开污水处理的发票，即征即退70%，需要什么资料，要怎么办理?
即征即退符合条件即可享受，不需要提前办理手续，实际操作还是以当地税务局为准
122楼
2023-07-03 18:42:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sun 发表的提问：
双软企业增值税即征即退是怎么享受的 如何填报表
https://m.sohu.com/coo/sg/340523195_120080798 看看这里对你有帮助，有填写流程个和图片
123楼
2023-07-03 18:58:11
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sun：回复QQ老师 老师 除了 销项分开 进项也需要吗 进项怎么分呢
2023-07-03 19:37:40
QQ老师：回复sun你好，是的，按项目分，如果分不清的话按销售比例分
2023-07-03 19:59:25
sun：回复QQ老师 咋分呢 具体怎么操作老师
2023-07-03 20:27:58
QQ老师：回复sun你好，你的进项能分开哪些是即征即退项目的哪些是一般项目的吗？如果分不清的话，按你即征即退的收入占当期总收入的比例算
2023-07-03 20:40:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，如何查询企业之前备案的即征即退软件吗，名称啊
同学你好 在税局查询的
124楼
2023-07-03 19:18:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一个人生活 发表的提问：
公司属于增值税即征即退，先要办理即征即退，那附加税能不能退呢？
附加税不退还的
125楼
2023-07-03 19:44:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
软件企业即征即退这个合同、发票及账务处理
这个参照真账实操课程学习吧　　　　　　　　　　　　　　　　
126楼
2023-07-03 20:02:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 糖糖糖糖糖 发表的提问：
存在留抵税额的软件企业，即征即退的账务怎么处理？
享受即征即退，留抵放到一般项目
127楼
2023-07-04 19:33:41
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 廖丹 发表的提问：
老师请问我从未做个进项税抵扣进项税发票认证这些该怎么操作?进项税抵扣与即征即退税是否是各走各？按正常进项税抵，退回来的税如何做会计处理？
你好，进项税发票抵扣。如果是AB级信用的企业可以网上直接勾兑，如果不是的话。需要去大厅认证
128楼
2023-07-04 19:41:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 留胡子的月饼 发表的提问：
一般项目进项税转到即征即退项目申报表如何填
即征即退是销项，进项是进项，这两者没有关系的。进项是抵扣你销项税额的 你们这个进项不能抵扣了吗
129楼
2023-07-04 19:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ a473206493 发表的提问：
你好，我公司是享受增值税即征即退的企业，请问退回来的税款如何入账
你好 计提即征即退税款 借：其他应收款-增值税即征即退 贷：营业外收入-增值税即征即退 收到退税 借：银行存款 贷：其他应收款-增值税即征即退
130楼
2023-07-05 19:27:22
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
老师，即征即退的计算 比如，即征即通的收入100000，销项13000，进项10000，应纳税额3000元。退税=应纳税额-收入*3%=3000-100000*3%=0.那么就等于没有退税。那这样的话，申请即征即退也没啥意义
同学你好 是的 如果实际的税法等于退税的标准 就不需要退税了
131楼
2023-07-05 19:52:18
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努力学习中。。。。。：回复钟存老师 那如果还有一般项目呢，这个进项怎么区分是一般还是即征即退的呢
2023-07-05 20:11:54
钟存老师：回复努力学习中。。。。。按照销售额的比例确定
2023-07-05 20:37:28
努力学习中。。。。。：回复钟存老师 是所有的进项乘以即征即退的收入/总收入？这个进项如果是明确一般项目的进项，还要按比例来划分？
2023-07-05 21:04:18
钟存老师：回复努力学习中。。。。。可以明确到一般项目的 不需要按照比例计算
2023-07-05 21:31:12
努力学习中。。。。。：回复钟存老师 1、那可以明确到即征即通项目的，也是直接进入即征即退项目的进项，不用分摊吧？ 2、公司研发的软件过程中需要用到什么原材料或半成品还是产成品吗？就是需要用到什么硬件设备吗
2023-07-05 21:47:11
钟存老师：回复努力学习中。。。。。可以明确到即征即通项目的，也是直接进入即征即退项目的进项，不用分摊‘’ 2.不同的企业不同的工艺，这个没有了解过
2023-07-05 21:57:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鳗鱼灯泡 发表的提问：
即征即退项目在增值税申报表中如何填写，是不是先填写申报，后续才可以办理退税？
是的，先按即征即退项目的销项税和进项税填列申报，然后在申请退税
132楼
2023-07-05 19:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Q 发表的提问：
老师就是即征即退开的票的会计分录是什么
借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 销项税； 然后  、企业即征即退缴纳增值税时： 　　借：应交税费——应交增值税（已交增值税） 　　　　贷：银行存款 　　2、企业结转即征即退补助时： 　　借：银行存款 　　　　贷：营业外收入——政府补助 　　3、企业期末结转本年利润时： 　　借：营业外收入——政府补助 　　　　贷：本年利润
133楼
2023-07-06 18:33:16
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Q：回复meizi老师 那他的进项票可以正常抵扣吗？
2023-07-06 18:46:52
meizi老师：回复Q可以正常抵扣的；  正常的进项是可以抵扣的，一般即征即退就是先销项减去进项，得出一个应纳税额，比如超过3%的部分即征即退，那么就是不含税收入的3%以内的部分是实际承担的，应纳税额减去这部分是退税的 
2023-07-06 19:06:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
你好，请问那个软件的即征即退软件产品跟采购回来销出去的设备开在同一张票上那么我申请软件即征即退该如何填才正确
即征即退项目填写在附表1第6行第9列和第10列。
134楼
2023-07-06 19:02:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ .Butter-fly? 发表的提问：
即征即退的款收到后，除了账务上之外，税务上还要处理吗？
同学你好 不需要的哦
135楼
2023-07-06 19:27:23
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.Butter-fly?：回复朴老师 想问下有没有关于即征即退的申报的教学
2023-07-06 19:53:50
朴老师：回复.Butter-fly?申报的这个目前没有
2023-07-06 20:16:03
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