会计学堂会员aok：回复萱萱老师 是去哪里重新申请？

萱萱老师：回复会计学堂会员aok中国版权保护中心官网

会计学堂辅导老师：回复罗老师 全部的整个做账账务处理

会计学堂辅导老师：回复罗老师 销项税要分开做吗？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 开的是16个点，退13个点的，那么这13个点的销项要分开做还是像正常的销售做账就行啊？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 ？？？？？？？？？？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？

罗老师：回复会计学堂辅导老师销售 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 收到退税款 借 银行存款 贷 营业外收入

紫藤老师：回复202122增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

紫藤老师：回复202122如果是小规模现在税率是1%，不退

202122：回复紫藤老师 全部和部分是怎么界定的呢？

202122：回复紫藤老师 需要到税务局做备案么？还是有软著就可以了？

紫藤老师：回复202122有软著就可以了，现在不需要到税务局做备案

202122：回复紫藤老师 如果销售软件开的是6%软件技术退么？

紫藤老师：回复202122如果销售软件开的是6%软件技术不退

202122：回复紫藤老师 老师上面所说的增值税税负是年度的么，还是按月的？增值税税负是应交增值税额/收入么

紫藤老师：回复202122增值税税负是应交增值税额/不含税收入，一般是年度

淡然!～Night Rain：回复何江何老师 发票采集也要填，按照正常填吗？软著的

何江何老师：回复淡然!～Night Rain是的同学，是这样 没错的同学。

淡然!～Night Rain：回复何江何老师 主表第35行。第3/4列为0，这个正确吗？

何江何老师：回复淡然!～Night Rain是的同学这个没错的正确

鲸：回复王晶老师 现在是在税务系统上无纸化备案，有几个地方不知道如何填写，例如：征收品目选择什么？共有三个选项：其他现代服务、软件服务、电子计算机；减免类型选择哪个？共有四个选项：税率式减免、税额式减免、税基式减免、其他

王晶老师：回复鲸软件服务，填写，这个，税额式减免

鲸：回复王晶老师 我们想备案的是应用软件，我是不是要去税务局先更改征收类型？

王晶老师：回复鲸增值税征收可以修改一下

鲸：回复王晶老师 软件服务里面包含软件产品吗？

王晶老师：回复鲸含的啊，含软件产品的

鲸：回复王晶老师 老师知道怎么去税局修改增值税征收类型吗？需要准备哪些资料呢？

王晶老师：回复鲸拿着营业执照副本和公章，直接去改就行

十瑜：回复李霞老师 请问老师，如何区分即征即退对应的进项税呢？我们垃圾发电厂是2020年6月垃圾入场，2021年10月正式运行的。

十瑜：回复李霞老师 因为一直想增量留底退税，因为最新政策，增量留底与即征即退二选一。所以近期选择了即征即退。目前增量留底进项税金额依然很大。

李霞老师：回复十瑜您好，那您这个进项税额可以转出一部分，

十瑜：回复李霞老师 转出？不明白。

十瑜：回复李霞老师 我们现在申报增值税都填在“一般项目”栏。因为增量留底金额大。可以等到增量留底即将抵没，可以交增值税时，再填写申报表右侧“即征即退”栏吗？

李霞老师：回复十瑜您好，这个可以的，用完留底后期在即征即退

十瑜：回复李霞老师 备案“即征即退”后也不影响先填写“一般项目”栏目吧？

李霞老师：回复十瑜备案后那就不太行了，要不你问问税管员还能改吗

十瑜：回复李霞老师 我们现在还没备案。税管员通知备案的。提到我之前申报增值税都填写在“一般项目”里。这样会导致即征即退后期增值税退不了。

李霞老师：回复十瑜那你在跟税管员沟通一下，能不能把那些留底都用完了，以后再去变。

十瑜：回复李霞老师 好的，谢谢老师。

李霞老师：回复十瑜祝您生活愉快感谢五星好评

谦让的大米：回复英英子老师 应退税额我画这的，应补税额6000多，我这样填对不

英英子老师：回复谦让的大米实际退税额是你自己填的吗

谦让的大米：回复英英子老师 对的，是我算的

谦让的大米：回复英英子老师 还有本期入库查补税额都是我算的，也只有附加税是系统自带的

英英子老师：回复谦让的大米实际退税额应该是没有负数的呀，是实际收到的税务局的退税金额

sun：回复安安 即征即退不是在电子税务局上填写吗

安安：回复sun我们这边是直接到税务局去退税的，你可以先咨询一下税务局那边具体的流程，可能每个地方不一样

sun：回复安安 双软企业具体都有哪些优惠政策

安安：回复sun增值税超过3%的部份退税

sun：回复安安 开票时候什么要求老师

安安：回复sun开票必须和税务局备案的名称一致

sun：回复安安 开软件*税局备案名称 这样吗老师

安安：回复sun开你们公司软著备案的名称

sun：回复安安 大项是软件吧老师

安安：回复sun同学你好，是这样的

sun：回复安安 老师 我看这个有即征即退 可以填在这里吗

安安：回复sun同学你好， 建议跟当地的税务局联系，每个地方会有点区别