YC~：回复宸宸老师 收到退回的 是不是做相反分录

宸宸老师：回复YC~您好，是的，收回 做反分录

冲冲冲呀：回复邹老师 那老师退回了呢

冲冲冲呀：回复邹老师 做相反得分录就可以了嘛

冲冲冲呀：回复邹老师 老师为什么要做其他应收呢

邹老师：回复冲冲冲呀你好，因为这个保证金今后会退回，所以是计入其他应收款 退回就做支付相反分录就是了

李爱文老师：回复1135170720计入你们的销售费用处理

1135170720：回复李爱文老师 好的谢谢老师，祝你生活如意

李爱文老师：回复1135170720共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款

玲：回复邹老师 能不能借 银行存款 贷 银行存款

邹老师：回复玲你好，不可以的

罗小欣：回复邹老师 谢谢，支付物业费呢？

邹老师：回复罗小欣你好 借；管理费用 ——物业费 贷；库存现金等科目

罗小欣：回复邹老师 老师，支付油卡记什么科目？

邹老师：回复罗小欣你好 计入管理费用的加油费核算

罗小欣：回复邹老师 办工卡押金100，工本费10元，一共支付110元。分录怎么写？

邹老师：回复罗小欣你好 借；其他应收款 100 管理费用 10 贷；库存现金等科目 110

罗小欣：回复邹老师 老师，其他应付款和应付账款有什么区别吗？

邹老师：回复罗小欣你好，其他应付款是与购进货物无关的其他借款 而应付账款是因为购买商品，接受劳务应付未付的款项

罗小欣：回复邹老师 老师，店铺租金放哪个科目？

邹老师：回复罗小欣你好，计入销售费用核算

罗小欣：回复邹老师 我租别人的店铺，不是记长期待摊费用吗？

邹老师：回复罗小欣你好，如果一次性支付1年以上的租金是计入长期待摊费用，然后摊销计入销售费用核算

罗小欣：回复邹老师 那我房租是半年的呢？

邹老师：回复罗小欣你好，通过待摊费用核算，然后按6个月平均摊销

罗小欣：回复邹老师 租房半年10000元，怎么做分录？

邹老师：回复罗小欣你好 借；待摊费用 贷银行存款 10000 借；销售费用 贷；待摊费用 10000/6 （做6个月摊销）

罗小欣：回复邹老师 都写在一张凭证里吗？

罗小欣：回复邹老师 （做6个月摊销）需要每个月都得写凭证吗？还是只记一次？

邹老师：回复罗小欣你好，第一笔是发生的时候，之后是每个月摊销，按6个月，每个月做一次

罗小欣：回复邹老师 谢谢老师，最喜欢您的回答，刚接触会计工作很对不会您的耐心让我更有信心。非常感谢！

邹老师：回复罗小欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

罗小欣：回复邹老师 好，老师公司这个月只有支出没有收入需要结账吗？可以不结账吗？

邹老师：回复罗小欣你好，需要结账的，不结账就无法做下个月的分录的

罗小欣：回复邹老师 老师，必须得申报个人所得税吗？如果公司不要求申报呢？

邹老师：回复罗小欣你好，在公司有取得工资薪金所得，公司就应当给个人申报，并代扣个人所得税的