诺可乐：回复朴老师 老师，其他应付款的二级明细，这样设置正确吗？

朴老师：回复诺可乐恩 这样是正确的哦

ID：回复王雁鸣老师 那这个是怎么回事？我有点看不懂

王雁鸣老师：回复ID您好，这个是存在银行里的保证金，归还银行承兑汇票的款了。

ID：回复王雁鸣老师 为什么是初始保证金，什么时候会用到初始保证金？

王雁鸣老师：回复ID您好，在开出承兑汇票之前交的，是初始保证金。

安：回复文老师 工会筹备金可以当月缴纳，当月计提吗

文老师：回复安我们这是按季度申报

文老师：回复安所以是季度末的时候计提，下季度初缴纳

陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？

东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了

陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？

东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

ray02：回复立红老师 我找乐老师怎么找，前面问题还没问完的

立红老师：回复ray02你好，抱歉，只关注问题了，非常抱歉 。您可以继续发起提问，先@乐老师，然后再说问题

ray02：回复立红老师 @乐老师，好的，我发的图片有一个支付保证金30元这个分录怎么做，这样可以吗

立红老师：回复ray02你好，是的，是这样的。

ray02：回复立红老师 请问下，2020年初级考试打印准考证时间和考试时间公布了吗？分别是什么时候？我刚查了没查到

立红老师：回复ray02你好，初级考试是需要去考试当地的人事局领取的。

ray02：回复立红老师 准考证不是在网上自己打印的吗？

立红老师：回复ray02你好，准考试是在网上打印的，一般是考前的1个月，今年考试推迟了，现在还没有开始打印。

ray02：回复立红老师 好的，谢谢，考试也推迟了吗？我刚查了考试时间还是5.9开始的啊

立红老师：回复ray02你好，20年初级考试时间推迟了。 根据新冠肺炎疫情防控工作有关要求，经财政部、人力资源和社会保障部研究决定，2020年度全国会计专业技术初级资格考试推迟举行，具体考试日期和工作安排另行通知。

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 高企收到的款怎么做的

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，收到的什么款项？

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 申请高新技术企业收到的款，有30万

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是补助，还是货款

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 应该是补助

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，借；银行存款 贷；营业外收入

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 如果知道收入是100万，怎么计算需要的成本，费用，和利润

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，成本，费用，利润与收入并没有必然关系 成本费用是根据发生情况计入的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 老板居然说要算成本，费用是多少啊，都不知道怎么算

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是知道收入，所得税税负率，控制好成本，费用的意思吗

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 老板说要算需要多少进项票

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，需要知道你单位增值税税负率，才可以计算需要多少进项发票抵扣的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 税负率1.88%

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你可以按这个公式计算

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 成本，费用呢

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，成本费用就需要通过你所得税税负率来反推的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 怎么反推，我都不知道这公司的所得税税负率是多少

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，收入——成本——费用=利润总额=收入*所得税税负率 而收入，税负率已知，自然就可以求出成本，费用需要多少金额了

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 还是不明白，

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，不明白的地方是？

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 还是不明白要怎么确定需要多少成本和费用

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，比如收入100万，所得税税负率1%，利润总额=4万 那么成本费用就需要96万

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 问题是我都不知道这公司的所得税税负率是多少

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 前面应该是有的，做到2017年这里就没有了，交接的人不懂外账，她也没跟我说是多少

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，所得税税负率不知道，是无法反推成本，费用金额的