你好，具体的是哪一个月份的账上是正确的吗？

这个是不是小型微利企业，这个缓缴了，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

你好 盈利了之前有亏损的可以弥补亏损 ；利润正数的情况下先计提法定盈余公积；后期根据实际情况 可以利润分配给股东的

借：以前年度损益调整 贷：应交税费~附加税 都是红字

不处理，你这个交多少就计提多少所得税就可以，后续是申请退税抵减吗，还啥，

你好 ，停业不是注销，正常账上挂着就可以，

你好，您还可以看下利润，收入要减去费用和成本才是利润

您好 弥补以前亏损 不需要单独写分录

是的，年末要将本年利润结转到利润分配--未分配利润

你好，你是指不符合这个（未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计）勾稽关系？