为了当总监：回复邹老师 不是呢

邹老师：回复为了当总监你好，那减免的时候如果计入管理费用借方负数 金额，还会导致 资产负债表和利润表中的利润总额不一致？

为了当总监：回复邹老师 一开始是计入借方金额，然后就计入贷方金额冲减

邹老师：回复为了当总监你好，那这样应当对利润没有影响才是啊 但是你说资产负债表和利润表中的利润总额不一致，差额刚好就是这个冲减的管理费用金额吗？

为了当总监：回复邹老师 本年的未分配利润是期初+本年的净利润的，但是资产负债表上的就是少了税控盘的费用，这样的话年度报表需要怎么调整呢？

邹老师：回复为了当总监你好，发生 计入了管理费用 借方，减免计入贷方，整体对未分配利润是没有影响的

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

西瓜小姐@_@：回复老江老师 已经跨年了

老江老师：回复西瓜小姐@_@是的，跨年了，如果金额能形成重要性，那要调到以前年度 如果金额不大，可以直接在本年内处理

西瓜小姐@_@：回复老江老师 怎么做呢，会计分录怎么填写呢

老江老师：回复西瓜小姐@_@就是原来计提的分录，用负数冲减多提的！

西瓜小姐@_@：回复老江老师 不用计入本年利润吗

老江老师：回复西瓜小姐@_@不用，直接原科目冲！（如果调整到去年，那要列入以前年度损益调整科目）

西瓜小姐@_@：回复老江老师 就是跨年度了，会计分录怎么填写啊

老江老师：回复西瓜小姐@_@刚才说了，就是跨年了，金额不大，可以直接在本期冲销

西瓜小姐@_@：回复老江老师 比较大，10多万呢

西瓜小姐@_@：回复老江老师 就是申报企业所得税的时候，事务所要求的，做到本年利润里去，这个会计分录怎么填写啊

老江老师：回复西瓜小姐@_@你计提时的分录是怎么写的？

AA会计学堂-希老师：回复徐阿富老师 一艘么护栏部故事这句话是不是打错了？没明白

徐阿富老师：回复AA会计学堂-希老师不好，意思，打错字了，是：一般问题不大的，金额也很小。

邹老师：回复戴维你好，请问是按什么金融资产进行管理，是交易性金融资产，可供出售金融资产？

戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资会计处理方法？

邹老师：回复戴维借；长期股权投资500 贷；银行存款 借；应收股利 15 贷；投资收益 15 借；银行存款500 贷；长期股权投资500

戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年（每年实现净利润都是100万，每年分配现金股利都是15万）。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资按权益法会计处理方法？

邹老师：回复戴维借；长期股权投资-成本500 贷；银行存款 借；长期股权投资-损益调整 30 贷；投资收益30 借；银行存款500 贷；长期股权投资500

哈哈：回复美橙老师 这个咱们就得交20%的个税吧

美橙老师：回复哈哈是的，需要缴纳20%的个税。

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 上个月利润表营业成本票6000 但是上个月申报企业所得税时营业成本按10000报的 这个月成本票还是6000我这边申报资产负载表和利润表按哪个申报呢

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 怎么做呢？

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 按10000申报是因为暂估 后期票会到 目前还没有拿到

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，提供一份正确的所得税申报表去税局做更正申报

楠：回复罗老师 坏账准备在汇算清缴中在什么中体现啊？ 是主营业务收入还是营业外收入？

罗老师：回复楠a100000表的资产减值损失中体现

小菇凉666：回复陈诗晗老师 一直亏损，现在是本年利润贷方有数字

陈诗晗老师：回复小菇凉666借 本年利润 贷 利润分配 - 未分配利润 你 现在调整处理就可以了

小菇凉666：回复陈诗晗老师 在本月调整就可以？不用反结帐回去吧

陈诗晗老师：回复小菇凉666不用，直接在末月调整处理。金额不大

小菇凉666：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复小菇凉666不客气，祝你工作愉快。