知恩郑：回复邹老师 这个要记入到项目成本里面去吗

邹老师：回复知恩郑你好，这个计入管理费用核算，不需要计入项目成本的

九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？

宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提

九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？

宋生老师：回复九九可以的。

三顺：回复邹老师 计入差旅费不是要有差旅报销单吗？

邹老师：回复三顺你好，是的，你填写这个单据，粘贴餐费发票就是了

三顺：回复邹老师 请个人没有开发票，做了临时用工结算表

邹老师：回复三顺你好，你需要申报该个人的所得，并且代扣个人所得税才可以入账的

三顺：回复邹老师 职工外出办事在本市区的老师

邹老师：回复三顺你好，可以计入管理费用的交通费

pennie：回复轶尘老师 可以直接调整吗

轶尘老师：回复pennie是的！你的理解正确！

pennie：回复轶尘老师 那种利用以前年度损益调整科目 的怎么做

轶尘老师：回复pennie高新技术企业认定 不通过以前年度损益调整 没有意义 因为是损益调损益

pennie：回复轶尘老师 按每月红字冲减调整吗

pennie：回复轶尘老师 借：应付职工薪酬，贷：管理费用-工资 借：研发支出 贷：应付职工薪酬， 这样做分录？

轶尘老师：回复pennie把去年的账打开 然后再12月份做一笔红字调整

pennie：回复轶尘老师 是一整年做一笔红字调整就可以了吗？

轶尘老师：回复pennie是的！你的理解正确！

pennie：回复轶尘老师 老师，再问一下，会计分录怎么写

轶尘老师：回复pennie借：管理费用（红字） 贷：研发支出

pennie：回复轶尘老师 这一个就行了吗？

右之右之：回复meizi老师

右之右之：回复meizi老师 老师，实操课程里就是这样写的 借：应付职工薪酬～福利费 贷：银行存款，不明白为什么

meizi老师：回复右之右之你好 这个是支付的福利费的分录 分录是对的 支付后没有计提需要做计提福利费的分录的

玲老师：回复熙宝妈你好 更正一下 独立懂事不是单位职工的不用应付职工薪酬科目 直接是借 管理费用——董事费用 贷银行存款

熙宝妈：回复玲老师 独立董事，好的，谢谢

玲老师：回复熙宝妈你好 不客气祝工作学习愉快/

金暖阳：回复朴老师 整体的分录怎么做，

朴老师：回复金暖阳开票缴税时： 借：应收账款 　　贷：主营业务收入 缴纳税金时： 借：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加 　　贷：银行存款 工程款到账时： 借：银行存款 　　贷：应收账款 付给挂靠方工程款时： 借：工程成本（施工成本） 　　贷：银行存款 后面附取得挂靠方的发票。 管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。 月末： 借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交增值税、附加税

金暖阳：回复朴老师 但是成本发票只给提供百分之九十二，借成本贷银行存款，现在是成本票没拿来，就直接付款了，现在怎么做，到了成本票又该怎么做

朴老师：回复金暖阳成本发票没来你可以先计入预付款，到了成本票之后冲销预付就可以了

金暖阳：回复朴老师 成本的这个金额和付款的这个金额不一致呀，成本的金额是付款金额92%.这点怎么理解，怎么做

朴老师：回复金暖阳要按照发票金额来付

金暖阳：回复朴老师 就是说对方给我多少成本票，我付多少钱么，

朴老师：回复金暖阳对的，就是这样的哦，

小惑老师：回复成就的毛衣抱歉上面笔误了 借其他应收款 贷：现金

景方?：回复邹老师 我们公司三个月前从对公账户上划出一笔款用于支付购买的汽车款项，但是老板却没有以公司的名义开具发票而是开具个人发票，请问老师我现在在账务上应该怎么处理呢？

邹老师：回复景方?借；预付账款 贷；银行存款 只能是挂账预付账款了

景方?：回复邹老师 老师问题是怎样冲减他的预付款呢？如果购车发票开成公司的那就好办，直接入固定资产就可以了，问题是现在发票开成个人的怎么冲减他的预付款呢？

邹老师：回复景方?你好，需要把发票退回，换成是公司名称抬头，公司去的计入固定资产 借；固定资产 贷；预付账款

景方?：回复邹老师 5月份开的发票，如果换不了怎么处理呢

邹老师：回复景方?那你账面只能挂账预付账款了

景方?：回复邹老师 一直这样挂着吗？

邹老师：回复景方?你好，是的 要不你通知对方退回，然后私人给对方转账