星辰：回复袁老师 老师，借在建工程，贷银行存款，可以吗

袁老师：回复星辰这个可以的了，要有发票的了

小云老师：回复正直的含羞草账户画T型账即可

会计：回复邹老师 贷方是现金吗？税务查的话会不会细问这是什么服务费啊

邹老师：回复会计你好，贷方通常是银行存款 问起你可以说明是什么服务的

会计：回复邹老师 但是银行存款不是没支付么，没有这个记录

邹老师：回复会计你好，那这个服务款项是通过什么方式支付的？

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 老师，应付职工薪酬科目之前9个月未做这个科目，10月份才开始有。就填后3个月应付职工薪酬数据？

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，应付职工薪酬要补计提9个月

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 那管理费用呢，前9月是实发数，后3月是应发数

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮补计提9个月，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 庄老师，补计提知道，关键前9月支付时是借:管理-工资，而不是借:应付职工薪酬-工资。没办法体现应付职工薪酬在借方

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，1一9月补提借贷都做应付职工薪酬一工资

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 喔，明白了，谢谢老师！

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 摘要我该怎么写？

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，补提1一9月份工资

╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 老师，就写补提1-9月工资，借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-工资？

庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，是的，是这样的

海之蓝：回复朴老师 代扣代缴的是否要去掉，借，管理费用\工资5000元，贷应付职工薪酬4000元，贷，其他应付款\社保费及公积金1000元，用哪种好？

朴老师：回复海之蓝代扣代缴的社保在工资里包含了，单位承担的部分单位单独计提的

海之蓝：回复朴老师 这一点我知道，我的意思讲，代扣代缴社保费(个人部分)，借，管理费用\工资5000元，贷，应付职工薪酬\工资4000元，贷其他应付款\社保费及公积金(个人部分)，1000元，到底用哪个？

朴老师：回复海之蓝不对，计提工资的时候个人部分的社保金额不体现的，

朴老师：回复海之蓝1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复海之蓝你看我写的这个分录

海之蓝：回复朴老师 老师如果先交社保费个人部分呢，借其他应付款\代缴社保费及公积金，然后在发工资时冲贷其他应付款\代缴社保费及公积金？

朴老师：回复海之蓝如果先交了社保发工资就是用其他应收款的，先发了工资后交社保用其他应付

海之蓝：回复朴老师 先代交个人社保费，不能挂其他应付款借方吗？

朴老师：回复海之蓝也可以的，这样也可以

海之蓝：回复朴老师 以前会计1先交社保，借，应付职工薪酬\社保费，借，其他应付款\代扣个人社保费，贷银行存款，2，计提工资时，他做，借管理费用\工资，贷，应付职工薪酬\工资，(扣社保费)贷，其他应付款\社保费，这样行吗？

朴老师：回复海之蓝可以，这样也可以的

海之蓝：回复朴老师 都可以到底哪种好？

朴老师：回复海之蓝我说的那个最清晰直观

Best：回复蒋老师 借：营业支出—员工旅游费 贷：银行存款或库存现金 还是 借：管理费用 —— 福利费 　　贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费 　　( 2 )借： 应付职工薪酬 —— 职工福利费 　　贷：银行存款

Best：回复蒋老师 老师计入福利费是不是要计入工资交个税

蒋老师：回复Best会计分录是正确的，不是直接以现金支付的福利费实务中一般是不需要缴纳个税的

刘铖：回复邹老师 没有工程施工这个会计科目呀

邹老师：回复刘铖你好，那是什么情况下发生的工程劳务费呢？

刘铖：回复邹老师 门窗等我制作和安转

刘铖：回复邹老师 安装

邹老师：回复刘铖你好，那就应当按工程施工——合同成本科目核算的 门窗制作和安转属于建筑施工

青春侠：回复邹老师 我们之前没有计提，同一个月可以先计提后缴纳吗？

邹老师：回复青春侠你好，是的，没有计提就需要补计提的

青春侠：回复邹老师 老师，不能当月计提当月缴吗？

邹老师：回复青春侠你好，之前没有计提，那就只能是当月补计提，然后做缴纳分录了

清香@百合：回复王雁鸣老师 支付工程款83万元时，是不是一定要有83万元的发票？包括材料发票和人工工资？

清香@百合：回复王雁鸣老师 83万元里其中水泥59万元，人工工资24万元，这会计分录又怎么做？

王雁鸣老师：回复清香@百合您好，是的。支付工程款83万元时，一定要有83万元的发票，包括材料发票和人工工资。分录，借；主营业务成本，83万元，贷：预付账款，83万元。

金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，这些可用内部往来科目，还是只能做内帐反映呢

陈诗晗老师：回复金金&这些只能内账反应，外是不认可挂靠的这些的

金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，求会计分录

金金&：回复陈诗晗老师 用其它应付款科目，可否

金金&：回复陈诗晗老师 使用内部往来科目外帐可用吗

陈诗晗老师：回复金金&内账，你可以用这其他应付款处理的