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支付工程管理费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
公司6月份认证2月份支付的工程款专票，当时2月份支付工程款的会计分录是 借：预付账款 贷：银行存款；6月份专票认证后的会计分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
你好，取得发票属于在建工程核算的话是这样组账务处理的
196楼
2023-08-10 18:53:59
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古风之悦：回复邹老师 老师，6月工程款专票认证后的账务处理对不对，凭证摘要写：更正2月**号凭证（6月认证2月支付的工程款发票），老师摘要这样写对不对
2023-08-10 19:22:37
邹老师：回复古风之悦你好，分录是正确的 摘要不需要写更正2月**号凭证，只需要写取得工程款发票作为摘要就是了
2023-08-10 19:47:10
古风之悦：回复邹老师 老师，工程款发票是2月份就开了并且已经订在2月份凭证里了，只是认证是在6月认证的，摘要也写成取得工程款发票吗
2023-08-10 20:05:35
邹老师：回复古风之悦你好，这样就可以是更正2月份多少号凭证 然后分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
2023-08-10 20:22:08
古风之悦：回复邹老师 老师，摘要是不是要填成红色的，还是不用
2023-08-10 20:44:54
邹老师：回复古风之悦你好，不用，摘要是按正常的蓝字填写
2023-08-10 21:00:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
老师，为在建工程支付的设计费是进管理费用还是在建工程？金额二万多
你好，通过在建工程科目核算的
197楼
2023-08-16 18:04:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 再回首 发表的提问：
老师您好！我公司施工企业，管理人员工资我在计提时分录:借:管理费用，贷:应付职工薪酬，计提工会经费时:借管理费用---工会经费，贷:应付职工薪酬---工会经费。后来公司直接安排了其中两人到工地施工管理，那这两个人的工资我是否要转入项目成本呢？分录应该怎么做呢？
你好！可以的。在公司的时候，可以计入管理费用，去到工地，可以入到工程成本 借：工程施工-合同成本—xx项目-人工费 贷应付职工薪酬。
198楼
2023-08-16 18:30:32
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再回首：回复宋生老师 那我是要把前面已经在管理费用里面计提的工资转出来，然后计入工程施工里吗？分录怎么做呢？
2023-08-16 19:04:22
宋生老师：回复再回首你好！你可以红字冲减之前的凭证，然后按上面的做就好了。
2023-08-16 19:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宁 发表的提问：
付工程款，燃气款，缴纳税款，技术服务费，款项已支付。该怎么做会计分录。
借；预付账款 应交税费 贷；银行存款
199楼
2023-08-16 18:35:45
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李宁：回复邹老师 如果是货款还未付，借，应付账款，应交税费，贷，银行存款，库存现金。对吗？谢谢了
2023-08-16 18:53:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
200楼
2023-08-16 18:41:59
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职称：
解题: 
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
收到和支付工程款的会计分录怎么做
收到工程款的时候借：银行存款，贷：应收账款。支付工程款时，可以借：应付账款 贷：银行存款或者借：预付账款贷：银行存款。
201楼
2023-08-17 17:37:26
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 青黄相接 发表的提问：
你好项目部里购买的会仪桌办公用的，会计分录怎么做比较合理，是做管理费用还是工程施工费
您好，计入到管理费用
202楼
2023-08-17 18:03:14
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ usrrt 发表的提问：
关于工资，有大部分是自己的工人人工费，放在了工程施工－合同成本－人工费里（计提这部分时，借：工程施工－合同成本－人工费 贷：应付职工薪酬）。少部分的管理人员，放在了管理费用里，那么工会经费计提时，是按管理费用－工资总额，还是工程施工－合同成本－人工费计提。有同行只按管理费用－工资计提了，可以吗？
按合计的工资总额计提工会经费，如果只按管理费用计提，属于少交工会经费，查出来会补交工会经费，并补交滞纳金
203楼
2023-08-17 18:30:40
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小吳 发表的提问：
物业管理公司，供电工程款和防火门工程款怎么做会计分录呢
借;在建工程---物业工程（供电） ---物业工程（防火门） 贷：银行存款（应付账款）等
204楼
2023-08-17 18:41:59
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小吳：回复阿文老师 到时候结转为固定资产对吗
2023-08-17 19:11:56
阿文老师：回复小吳完工后结转为固定资产
2023-08-17 19:36:43
小吳：回复阿文老师 这种的话折旧年限是多少年呢
2023-08-17 20:05:35
阿文老师：回复小吳您好，按照不低于20年计提折旧。
2023-08-17 20:31:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
分录是不是要借：管理费用(或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等)---工会经费 管理费用(或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等)---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款(或库存现金)还是直接借管理费用-职工教育费，贷银行存款
你好，这样做可以的哦
205楼
2023-08-18 17:48:48
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ Debbie 发表的提问：
公司房租每季度初支付一次，怎么做会计分录？1.借：管理费用 贷：银行 2.借：预付账款 贷：银行 每月再 借：管理费用 贷：预付账款？哪个对
您好，两个都是对的，第一个是 一次性计入费用了，第二个是按月分摊计入费用了。 第一个，会造成当月费用过大，次月费用过小，不均。第二个比较中规中举，但是发票是一次性开具的，不可能按三个月去做，当然你可以复印备注原件位置。 总体来说，不影响当年的费用的，因为总额没变。
206楼
2023-08-18 18:16:44
全部回复
Debbie：回复会计学堂陈老师 所以还是第二种方法比较好吧？
2023-08-18 18:57:06
会计学堂陈老师：回复Debbie您好，是的。
2023-08-18 19:13:59
Debbie：回复会计学堂陈老师 好的谢谢老师
2023-08-18 19:25:21
会计学堂陈老师：回复Debbie您好，不用客气。
2023-08-18 19:45:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 彩色的火龙果 发表的提问：
你好！我们是建筑公司，别人借用我们的资质，我们收取2%管理费，12%税金，款项到账后再付给对方工程款，请问这期间所发生的业务怎么做会计分录？
你们做成你们的工程，然后你收到工程款计入收入，挂靠方给你开发票你做工程成本
207楼
2023-08-18 18:38:59
全部回复
彩色的火龙果：回复朴老师 意思收取对方14%的费用后，再让对方开成本票？？还是说在我们公司开取的发票直接作为成本票呢？
2023-08-18 19:19:28
朴老师：回复彩色的火龙果就是你们收挂靠方给你开的发票做成本票，你根据发票来打款的
2023-08-18 19:48:17
彩色的火龙果：回复朴老师 好的，谢谢
2023-08-18 20:13:53
彩色的火龙果：回复朴老师 那怎么做收入呢？
2023-08-18 20:24:16
彩色的火龙果：回复朴老师 我拿开的票做的收入，出的工程款项做的成本，这样合适不？
2023-08-18 20:40:41
朴老师：回复彩色的火龙果可以的，就是这样来做的
2023-08-18 21:07:45
彩色的火龙果：回复朴老师 那老师，再问你一个问题。如果说甲方把钱打到我们账户上的钱，我直接扣取管理费到账户，没有任何凭证，这种情况怎么做分录呢？
2023-08-18 21:37:10
朴老师：回复彩色的火龙果一样的做法哦，都要做成你的工程收入
2023-08-18 21:55:31
彩色的火龙果：回复朴老师 没有任何凭证，我记得借银行存款，贷其他应收款
2023-08-18 22:14:17
彩色的火龙果：回复朴老师 因为直接在银行账户里
2023-08-18 22:41:18
朴老师：回复彩色的火龙果那你这是挂的往来
2023-08-18 23:10:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
208楼
2023-08-19 18:11:06
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-08-19 18:24:32
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-08-19 18:51:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艾米家纺（请不要发语音） 发表的提问：
支付的一年房租，会计分录:借管理费用，贷:现金是吗？不计入待摊费用了吗？如计入改怎么做分录
你好，计入待摊费用核算 借；待摊费用 贷；库存现金等科目
209楼
2023-08-19 18:21:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
工程监理费如何做会计分录
你好，你单位是提供工程施工？
210楼
2023-08-19 18:35:59
全部回复
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