皆如愿：回复王雁鸣老师 计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付工资 老师 我是做错了吗？要怎么做回正常的缴纳社保 无工资发放的呢？仔细些好吗 谢谢

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，这样做是对的，冲回时，借：管理费用-职工薪酬，负数 ，贷：应付职工薪酬-应付工资，负数。如果按正常的缴纳社保的，参考以下分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 无工资发放的，直接做，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款。

皆如愿：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢谢谢老师的认真答复！这边再请问下那负数是用红字表示的吗？用的是用友软件

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，不客气，负数是用红字表示的。

小叶：回复郭老师 是要计入税金及附加啊，残疾人保障金怎么处理的呢

郭老师：回复小叶管理费用 借管理费用贷其他应付款 借其他应付款贷银存

小叶：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小叶不用客气的，

越努力越幸运：回复maize老师 之前老板开几家公司，但不同一个公司名称

maize老师：回复越努力越幸运这个内帐没事，你注销那个花费就做费用就可以，或者是营业外支出，没有花费那不做

会计学堂：回复邹老师 我们个人的不用出，都是老板全出，怎么做分录呢？

邹老师：回复会计学堂你好，公司全额负担，缴纳社保的分录就是 借：应付职工薪酬—社保 ， 贷：银行存款

alisa 那年芳华：回复邹老师 可以通过工程施工吗？

邹老师：回复alisa 那年芳华你好，这个不构成工程施工的成本的

alisa 那年芳华：回复邹老师 如果按挂靠来分 这个钱也应该是在这个项目上的工程款中扣出吧

邹老师：回复alisa 那年芳华你好，这个就看双方协商的，这个没有统一规定的

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款

月：回复邹老师 那么像这个(鉴证咨询服务*旅游资源调查费)是怎么做会计分录的?

邹老师：回复月你好，借；管理费用——开办费 贷；银行存款等科目

月：回复邹老师 老师，这个旅游资源调查费明细到开办费的什么科目比较好一些？

邹老师：回复月你好，只需要计入开办费二级明细就可以了

月：回复邹老师 1.之前那个(研发和技术服务*某山森林公园旅游规划）明细到在建工程的设计费上吗？2.(鉴证咨询服务*旅游资源调查费)可以是开办费的什么的(主要是开办费科目里还有好多，有工资，电费，差旅费这些）

邹老师：回复月你好，是的 开办费只需要到二级，到经营期才转入到相应明细科目核算的

月：回复邹老师 那么像这样的话，要怎么设置这个(鉴证咨询服务*旅游资源调查费)在开办费的科目

邹老师：回复月你好，取得这个发票就做这个分录 借；管理费用——开办费 贷；银行存款等科目

月：回复邹老师 可以归为开办费/其他这个科目吗？

邹老师：回复月你好，只需要到二级开办费就可以了 到经营期才转入到相应明细科目核算的

月：回复邹老师 那么经营的时候我要转到什么科目去？

邹老师：回复月你好，你可以计入管理费用——旅游资源调查费

月：回复邹老师 哦哦，好的，那么像开办费这些水电费，员工工资，差旅费开业后也是需要转入管理费里的明细科目的吗？

邹老师：回复月你好，是的，是这个意思

月：回复邹老师 1.之前那个(研发和技术服务*某山森林公园旅游规划）明细到在建工程的设计费上吗？还是没经营就得归在管理费用/开办费

邹老师：回复月你好，计入在建工程——今后建成的固定资产名称作为明细

月：回复邹老师 好的，这个可以弄成在建工程/设计费的二级科目吗？

邹老师：回复月你好，不可以，应当以某个固定资产名称作为在建工程的明细科目

月：回复邹老师 那么要怎么设置比较合适

邹老师：回复月你好，比如在建工程——森林公园

月：回复邹老师 哦哦，懂了，谢谢老师

邹老师：回复月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

月：回复邹老师 之后建成后，这个是不是转固定资产/森林公园/设计费

邹老师：回复月你好，借固定资产——森林公园 贷； 在建工程——森林公园 不需要设置三级明细设计费的

月：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢