2489406490：回复邹老师 建筑工程

邹老师：回复2489406490借；工程施工 贷；银行存款

yali：回复袁老师 老师，工地上的杂项开支怎么做会计分录

袁老师：回复yali一样的啊

神奇小飞侠：回复meizi老师 有老师回复我，让我放在管理费用明细科目其他

若～～诺：回复季老师 不是很明白，支付时，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票时，借：待摊费用—其他应付款，每月分摊时：借：管理费用，贷待摊费用—其他应付款。这样吗？那现在发票没有收到，就可以直接分摊吗？

若～～诺：回复季老师 一月份支付的，现在已经要分摊三个月了吧

季老师：回复若～～诺待摊费用、其他应付款，两个科目都可以用。待摊已经取消了但也不是绝对不能用。应在取得发票后摊销。

若～～诺：回复季老师 那现在前三个月的摊销就不要做了么？收到发票后，直接分9个月摊销？

季老师：回复若～～诺一年以内的可以不摊销，直接计入费用。当然你也可以按月摊销。如果4月份收到发票，当期一并摊销4个月，以后按月摊销。

若～～诺：回复季老师 好的，那一并摊销4个月的分录怎么做？

季老师：回复若～～诺借费用 4个月 贷 其他应付款 或者贷待摊费用

zhouhe：回复邹老师 老师，支付临时工工资会计分录为: 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工薪酬-劳务费 支付时 借:应付职工薪酬--劳务费 贷:银行存款 应交税费--应交个人所得税 这样对吗?

邹老师：回复zhouhe你好，有个人所得税的情况下，是对的

zhouhe：回复邹老师 @邹老师:谢谢

邹老师：回复zhouhe不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

Summer：回复蒋飞老师 老师，但是我查看明细账怎么结转人工费是借方余额。这给对啊！不怎么懂

蒋飞老师：回复Summer你好！ 结转的时候，需要分明细对应好

Summer：回复蒋飞老师 老师：电脑自动结转损益，我自己又手工结转了人工费。这对吗？

Summer：回复蒋飞老师 电脑结转的我选择所有科目

Summer：回复蒋飞老师 我手工结转的因为人工费没在主营业成本，所以我手工结转人工费

蒋飞老师：回复Summer你好！ 可以的 借：主营业务成本 贷：工程施工 这个分录需要自己手工录入的

落花情：回复QQ老师 老师，你好，我想问下，基建账里计提工程管理费，会计凭证应如何出？

QQ老师：回复落花情你们是建筑单位吧？记录工程施工项目的间接费用就可以。

现代的金鱼：回复郭老师 这个对么

郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。

小七：回复小叶老师 好的，谢谢老师

小叶老师：回复小七亲爱的同学，不客气哈

杨洋阳：回复紫藤老师 收到一次底商汇错的款项，已入银行账户，会计分录，借银行存款贷其他应付款

紫藤老师：回复杨洋阳对的，你的分录是正确的

杨洋阳：回复紫藤老师 跟商户联系后，退回给商户，借其他应付款。贷银行存款

紫藤老师：回复杨洋阳对的，借其他应付款。贷银行存款

杨洋阳：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复杨洋阳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

快乐的帽子：回复邹老师 老师，工程施工二级科目计入哪里啊

邹老师：回复快乐的帽子你好，可以是工程施工—间接费用

快乐的帽子：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复快乐的帽子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢