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会计准则免抵计提附加税
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐... 发表的提问：
漏计提了去年12月的教育费附加和地方教育附加，今年3月份补计提，会计分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加？我单位执行小企业会计准则
是的，你写的是对的，是的，
91楼
2023-06-24 20:05:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xiaoying 发表的提问：
小会计准则，没坏帐准备科目，怎么做计提坏帐
你好，发生时直接计入管理费用。
92楼
2023-06-24 20:15:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph127821 发表的提问：
由于有免税销售额，去年的进项税额需要按一定比例转出，因此今年补交了去年的增值税和附加税，请问会计分录怎么做？需要区分企业会计准则和小企业会计准则吗？
补缴去年增值税分录： 1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
93楼
2023-06-24 20:20:59
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学堂用户_ph127821：回复朴老师 如果是小企业会计准则，科目里面没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-06-24 21:09:27
朴老师：回复学堂用户_ph127821执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款
2023-06-24 21:32:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ == 发表的提问：
小企业会计准则的印花税记入税金及附加还是管理费用
小企业会计准则印花税计入税金及附加。
94楼
2023-06-25 19:45:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 山那边是海 发表的提问：
代开专票减免了两项教育费附加和水利基金，是否需要计提减免的税种，怎么做会计分录？地税附加表中增值税要填在免抵税额那吗？
您好！如果是免税的，可以不用计提。 不用，直接0申报就可以
95楼
2023-06-25 20:10:12
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山那边是海：回复宋生老师 老师，就是可以做成：借：税金及附加，贷：应交税费---应交城建税，其他附加税就不计提了是吧
2023-06-25 20:30:26
宋生老师：回复山那边是海您好!如果不用交，可以不用计提
2023-06-25 20:44:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ chenvily???? 发表的提问：
小企业会计准则，资金印花是记，管理费用，还是税金及附加？
记税金及附加
96楼
2023-06-25 20:15:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
实行小企业会计准则，印花税前面都是放在管理费用，我现在把以后交的印花税放在税金及附加好吗？还是继续放在管理费用
您好 以后都统一的在税金及附加科目列示好了
97楼
2023-06-25 20:24:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
税金及附加核算那些内容，管理费用中包括核算哪些税金，既哪些税费计入税金及附加，哪些税费计入管理费用，公司小企业会计准则及会计制度关于这两项核算又何区别？
现在基本没有记管理费用的税费了，除了增值税所得税大部分都是计税金及附加，常见的有附加税印花税消费税等
98楼
2023-06-26 18:55:51
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小云老师：回复海之蓝无论是哪个制度，关于税的都是一样的
2023-06-26 19:16:09
海之蓝：回复小云老师 可能讲具体明细，我不是不懂吗？
2023-06-26 19:44:35
小云老师：回复海之蓝我说的印花税消费税都是明细税目啊，你是指什么不懂呢
2023-06-26 20:08:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，请问 小企业会计准则,利润表里的税金及附加，计算在利润总额里吗
计算利润总额的时候要减除税金及附加的
99楼
2023-06-26 19:08:11
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ A May 发表的提问：
一月份做账是发现去年12月份没有计提附加税，一月份计提怎么做分录啊？是小企业会计准则
补一下，就按你平时计提附加税一样。
100楼
2023-06-26 19:30:08
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A May：回复赵英老师 分录呢
2023-06-26 19:46:43
赵英老师：回复A May借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 ，应交教育费附加，应交地方教育费附加
2023-06-26 20:04:20
A May：回复赵英老师 不是应该借方是接利润分配吗？这是以前年度的差异啊
2023-06-26 20:14:35
赵英老师：回复A May先要补做这笔，月末统一结转到本年利润
2023-06-26 20:34:39
赵英老师：回复A May利润分配是年度结转的，一次性将本年利润结转
2023-06-26 20:57:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 左双 发表的提问：
小企业会计准则中“水利基金”和“印花税”计入哪人科目？是管理费用还是税金及附加？
你好！ 水利基金记入管理费用 印花税记入税金及附加
101楼
2023-06-26 19:56:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
老师你好，一般纳税人（地方）教育费附加月10万销售额免，城建税免50%，计提的时候是按实际交的金额计提吗，还是需要按原来的金额计提，免的那部份记入其他收益，公司执行的是小企业会计准则，麻烦老师说一下会计分录，谢谢！
计提的时候是按实际交的金额计提
102楼
2023-06-26 20:20:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木雨 发表的提问：
印花税，水利基金等这些是计入管理费用－税金还是税金及附加好些？我们是小企业会计准则
这个做税金及附加下面这个
103楼
2023-06-27 19:29:00
全部回复
木雨：回复maize老师 那管理费用里面是没有计提的税费啦
2023-06-27 19:43:13
maize老师：回复木雨是的额，现在是没有税费了
2023-06-27 20:02:03
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
税金及附加核算那些内容，管理费用中包括核算哪些税金，既哪些税费计入税金及附加，哪些税费计入管理费用，公司小企业会计准则及会计制度关于这两项核算又何区别？老师可能分类讲具体明细行吗，老师你费心了？
同学你好，小企业会计制度与企业会计制度的主要区别在于，小企业会计制度所使用的会计分录少于会计制度使用分录。
104楼
2023-06-27 19:48:53
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海之蓝：回复赵英老师 老师我想问哪些税费(具体明细’计入税金及附加，哪些税费(具体明细)计入管理费用，？
2023-06-27 20:12:04
赵英老师：回复海之蓝比如，长期股权投资，交易性金融资产，衍生金融资产，其他权益工具投资，交易性金融负债，衍生金融负债等科目在小企业会计制度中是没有设定此类科目的。因为小企业会计制度针对的使用企业规模小，经济业务简单，所以使用核算的会计科目也是相对简单的小企业制度。
2023-06-27 20:28:57
赵英老师：回复海之蓝税金及附加是归集附征税，资源税，消费税，房产税，城镇土地使用税，车船税，印花税。
2023-06-27 20:56:03
赵英老师：回复海之蓝计入管理费用的主要是工会经费，残疾人保障金，水利建设基金等费用。
2023-06-27 21:20:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 洁净的秋天 发表的提问：
印花税是在管理费用还是在税金及附加中核算呀，我们选用的是小企业会计准则
你好！计入到税金及附加科目。
105楼
2023-06-27 20:17:59
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