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会计准则免抵计提附加税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
执行小企业会计准则。印花税计入营业税金及附加 现在就得变吗
你好，是的
31楼
2023-05-09 21:24:56
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
小企业会计准则的营业税金及附加现在也改为税金及附加了吗？
都改成税金及附加科目了，从2016年5月开始改的
32楼
2023-05-09 21:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则附加税用不用计提，如果计提你能不能给说下
你好 附加税要计提 借税金及附加 贷 应交税费
33楼
2023-05-10 21:23:49
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青苹果：回复玲老师 我现在不太会做小企业会计准则，以前一直按企业会计准则做
2023-05-10 21:52:34
青苹果：回复玲老师 谢谢
2023-05-10 22:04:00
玲老师：回复青苹果不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-10 22:23:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加包括哪些
营业税、 消费税、 城市维护建设税、 资源税、 土地增值税和教育费附加等， 城镇土地增值税、 房产税、 车船税、 印花税、 矿产资源补偿费和排污费
34楼
2023-05-10 21:39:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
现在无论是运用企业会计准则的企业还是小企业会计准则的，是不是附加税及印花税等都计入了税金及附加科目了
你好，都是计入了税金及附加核算了
35楼
2023-05-10 21:47:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 驭动天下 发表的提问：
老师，用小企业会计准则做账，当月的附加税是一定要计提，还是不计提到下月缴纳时直接做账啊
您好，同学，正规的做法是需要当月计提的。
36楼
2023-05-22 20:28:29
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驭动天下：回复晓宇老师 计提根据什么计提呢，分录怎么写
2023-05-22 20:53:24
晓宇老师：回复驭动天下是依据增值税和消费税的应纳税额计提的，分录如下： 借：税金及附加 贷： 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-05-22 21:05:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
现在小企业会计准则与企业会计准则印花税都是放在税金及附加吗
是的。放在税金及附加科目里面的
37楼
2023-05-22 20:56:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
38楼
2023-05-22 21:10:27
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溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2023-05-22 21:25:38
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2023-05-22 21:39:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Greta 发表的提问：
您好，执行小企业会计准则，19年有笔分录少计提附加税，请问现在如何更正呢
你好，执行小企业会计准则，19年有笔分录少计提附加税，今年补计提 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——附加税
39楼
2023-05-22 21:23:59
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Greta：回复邹老师 老师，那么摘要是不是就可以写补记某号凭证就可以了
2023-05-22 21:49:42
邹老师：回复Greta你好，摘要可以是写：补计提2019年附加税
2023-05-22 21:59:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
1.小微企业每月额度内减免增值税，根据增值税计算的附加税也同样减免了，减免的附加税每月还要计提出来，转入营业外收入吗？2.执行小企业会计准则，每月必需计提职工福利费，工会经费，职工教育经费吗？
1、不是的，附加税费直接不用计提。2、税法方面不用计提，直接按照发生数入账即可。
40楼
2023-05-23 20:03:04
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我们用 小企业会计准则 为什么只有城市建设税科目其他的教育附加没有
这个是你们会计软件的问题。
41楼
2023-05-23 20:23:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小玉也 发表的提问：
新会计准则印花税计入营业税金及附加了吗？
您好！小企业会计准则计入营业税及附加。
42楼
2023-05-23 20:50:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ellen 发表的提问：
2020年没有计提税金及附加，缴税都是用的应交税费科目，现在怎么调整？适用小企业会计准则
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交城建税
43楼
2023-05-23 21:02:46
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Ellen：回复东老师 老师，那资产负债表里的税金及附加不就不正确了吗
2023-05-23 21:29:32
Ellen：回复东老师 能不能直接做一笔借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建
2023-05-23 21:39:34
东老师：回复Ellen如果金额不大可以这么做
2023-05-23 22:01:58
Ellen：回复东老师 500多块钱，应该不大吧
2023-05-23 22:29:28
东老师：回复Ellen不大，直接在今年补提就行
2023-05-23 22:55:29
Ellen：回复东老师 好的，老师，还有个问题，2020年会计把工会经费记在了应交税费下面，现在我想调整一下，可以借：管理费用-工会经费，贷：应交税费-工会经费吗？
2023-05-23 23:21:50
东老师：回复Ellen还是那个道理金额小无所谓的
2023-05-23 23:43:02
Ellen：回复东老师 好的，金额都小！那今年汇算清缴的时候我核算的数据只要到2020年12月就行了，这些补计提的放今年核算吧
2023-05-24 00:03:20
东老师：回复Ellen对， 这些在今年核算就行
2023-05-24 00:26:28
Ellen：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-05-24 00:52:19
东老师：回复Ellen不客气，如果满意给个五星好评
2023-05-24 01:06:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
17年缴纳附加税的分录做错了，小企业会计准则怎么修改啊
你好，你有以前年度损益调整吗，如果没有用利润分配—未分配利润修改。
44楼
2023-05-23 21:23:58
全部回复
安详的小蝴蝶：回复月月老师 具体怎么做呢。我知道通过这个修改，但不知道怎么修改
2023-05-23 21:35:24
月月老师：回复安详的小蝴蝶你好 借：利润分配—未分配利润（城市维护建设税） 利润分配—未分配利润（教育附加费） 利润分配—未分配利润（地方教育附加费） 贷：应交税金—城市维护建设税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 借：应交税金—城市维护建设税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 贷：银行存款
2023-05-23 22:00:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
17年缴纳附加税的分录做错了，小企业会计准则怎么修改啊 具体怎么做呢。我知道通过这个修改，但不知道怎么修改
你好，需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润 因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，贷方就直接通过利润分配——未分配利润科目核算了
45楼
2023-05-24 19:57:34
全部回复
安详的小蝴蝶：回复邹老师 直接也样做就行，不用红冲错的分录？
2023-05-24 20:09:28
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，是的，直接做上面的调整分录，不需要红冲之前错误的分录
2023-05-24 20:32:29
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