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会计准则免抵计提附加税
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问现在发现去年12月份的附加税和印花税没有计提， 我1月份怎么做更正分录？（小企业会计准则）
按小会计准则，直接在1月份计提就是了
46楼
2023-05-24 20:21:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
小企业会计准则印花税要通过应交税金计提吗？借：应交税金-印花税贷：银行存款 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税？
您好，需要的。是的。
47楼
2023-05-24 20:45:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 发表的提问：
小企业会计准则中，防洪费计提是借 营业税金及附加 贷 应交税费 吗
是的
48楼
2023-05-24 20:56:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下也设置税金及附加吗，还是主营业务税金及附加
现在都是税金及附加科目了
49楼
2023-05-24 21:20:59
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2333333：回复辜老师 就是不管什么准则什么制度下都是税金及附加科目了吗
2023-05-24 21:42:53
辜老师：回复2333333你科目可以继续沿用主营业务税金及附加，但是报表换成了税金及附加项目
2023-05-24 22:00:37
2333333：回复辜老师 我科目可不可以改成税金及附加呢
2023-05-24 22:16:52
辜老师：回复2333333如果你是软件做账的话，科目启用了，不能修改的
2023-05-24 22:30:31
2333333：回复辜老师 新会计准则下的就是营业税金及附加科目吗，小企业会计准则下就是主营业务税金及附加吗
2023-05-24 22:48:27
2333333：回复辜老师 老师，如果税务局备案的是小企业会计准则，现在账套启动的是，这怎么办
2023-05-24 23:13:10
2333333：回复辜老师 选择哪种制度是公司自己定的还是税务局定的
2023-05-24 23:41:48
辜老师：回复2333333小企业会计准则下也是营业税金及附加科目，制度是你们自己可以选择的
2023-05-25 00:11:47
2333333：回复辜老师 待处理财产损益是小企业会计准则才有的吗，企业会计准则里面是没有的吗
2023-05-25 00:25:28
辜老师：回复2333333没有的话，可以直接用利润分配这个科目
2023-05-25 00:40:48
2333333：回复辜老师 老师，小企业会计准则下不设置以前年度损益调整吗
2023-05-25 01:00:48
辜老师：回复2333333你可以根据需要增加这个科目的
2023-05-25 01:18:42
2333333：回复辜老师 老师，如果在小企业会计准则下不设置以前年度损益调整，17年的发票是不是能直接计入管理费用
2023-05-25 01:30:33
辜老师：回复2333333你如果之前没有做账的话，可以计入管理费用
2023-05-25 01:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ scorpion 发表的提问：
小企业会计准则的印花税入税金及附加？企业会计准则印花税入管理费用？
你好，都是通过税金及附加核算的
50楼
2023-05-29 20:53:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则10栏教育费附加、矿产资源补偿费、排污费，是不是把教育费附加和地方教育附加都填写在此栏中
你好 嗯是的一起填写
51楼
2023-05-29 21:00:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
52楼
2023-05-29 21:11:58
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-05-29 21:42:06
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-05-29 22:01:10
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-05-29 22:17:51
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-05-29 22:32:13
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-05-29 22:45:43
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-05-29 22:56:21
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-05-29 23:22:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 迷路的发夹 发表的提问：
老师，您好，我们是小会计准则，2018_2019年没有计提税金及附加，都是直接缴纳的!应交税费科目一直有余额。现在怎么处理这种情况呢？
那就是漏计提了，需要补记提
53楼
2023-05-30 20:12:29
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，企业会计准则中印花税不用计提吧？直接记入营业税金及附加里吧？
你好，理解是正确的啊
54楼
2023-05-30 20:27:31
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毛毛雨：回复龙枫老师 我看百度上怎么说记入管理费用
2023-05-30 20:51:31
龙枫老师：回复毛毛雨你好，现在新会计准则印花税计入“税金及附加”科目，且不通过应交税费核算
2023-05-30 21:09:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曾经的小懒猪 发表的提问：
请问一下，计提免抵税额附加税该怎么计提啊
财税[2005]25号文对这一问题进行了明确。文件规定："将国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城建税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。"同时文件对于执行时间和追溯时限也进行了明确，即2005年1月1日前，已按免抵的增值税税额征收的城建税和教育费附加不再退还，未征的不再补征。
55楼
2023-05-30 20:45:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
老师，您好，本月由于收到以前月份多交的税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但小企业会计准则下，申报的时候申报不了，那本月的税金及附加该怎么填呢？麻烦解答一下
那就做借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入核算吧。
56楼
2023-05-30 21:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红雁 发表的提问：
,请教老师，印花税是要计提吗？还是直接在交纳时借：税金及附加-印花税　贷：银行存款。在百度和学堂里好多地方都是不明确，有的按计提，有的按不计提来做会计处理，所以想问问老师按小企业会计准则和财务核算来说是计提还是不计提更好。
您好，根据权责发生制的原则最好是计提，比如当月印花税，到下月才缴纳，那就最好先在当月计提，
57楼
2023-05-31 20:21:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
18年老师会计准则变了又 。说印花税等要经过税金及附加科目过度，我们是小企业会计准则， 那是不是应该再新的账套里要更改啊，就是添加新的科目按最新要求走？还是因为实行的是小企业的这个新的要求可以不管
你好，都需要更改计入税金及附加科目
58楼
2023-05-31 20:46:08
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养猫专业户：回复吴月柳 老师，那就是说不管我用的是什么制度准则， 但是现在要求的是要经过科目， 就要更改自己的会计科目是吧，
2023-05-31 21:18:35
吴月柳：回复养猫专业户是的
2023-05-31 21:40:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目
你好，通过利润分配-未分配利润科目代替损益类科目。
59楼
2023-05-31 21:05:59
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雨雨：回复吴月柳 那就是 这样我的
2023-05-31 21:25:03
吴月柳：回复雨雨？
2023-05-31 21:50:26
雨雨：回复吴月柳 老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-05-31 22:06:59
吴月柳：回复雨雨借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
2023-05-31 22:22:47
雨雨：回复吴月柳 那老师 你这样的话不是就增加了应交税费
2023-05-31 22:43:37
吴月柳：回复雨雨你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了
2023-05-31 23:08:27
雨雨：回复吴月柳 不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加 贷：应交税费 然后她缴纳的时候还是写的 借：税金及附加 贷：银行存款 所以今年就才要调整呀
2023-05-31 23:37:57
吴月柳：回复雨雨那就是借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-01 00:05:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，公司是实行小企业会计准则的公司，对于所缴纳的印花税，呃，还需要具体吗？还是直接进入，税金及附加，这个科目呢？借:税金及附加--印花税 贷银行存款
您好 不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
60楼
2023-06-05 20:32:34
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