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原材料预付账款会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
研发领用原材料，会计分录怎么做？
你好，借：研发支出 贷：原材料
256楼
2023-09-12 17:37:57
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夏雨：回复阳老师 老师，研发最后行成项目的怎么做分录
2023-09-12 18:03:22
阳老师：回复夏雨你好，借：无形资产 贷：研发支出--资本化支出
2023-09-12 18:18:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借
你好，付款后，对方不给开发票， 借：预付账款 贷：银行存款 借；资产减值损失 贷；坏账准备
257楼
2023-09-12 17:43:37
全部回复
︶淡淡婲稥╮：回复邹老师 老师，借：预付账款 贷：银行存款 不开， 借：预付账款 贷：营业外支出-坏张损失 这样处理，可以吗？把预付转营业外支出了。
2023-09-12 18:06:08
邹老师：回复︶淡淡婲稥╮借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；预付账款 是这样处理的
2023-09-12 18:18:43
︶淡淡婲稥╮：回复邹老师 @邹老师:那就是说得先做一步，借；资产减值损失 贷；营业外支出-坏账损失 而我顶上的分录少了一步啊>? 再 借；营业外支出-坏账损失 贷：预付账款 处理了。 老师，顶上其他的分录是这样吗？
2023-09-12 18:46:48
邹老师：回复︶淡淡婲稥╮借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；预付账款 这个就是针对预付账款做的计提，确认坏账的，不需要计入营业外支出的
2023-09-12 18:57:22
︶淡淡婲稥╮：回复邹老师 可是我的里面没有资产减值损失 和坏账准备 只有 营业外支出里面有个坏账损失
2023-09-12 19:07:42
邹老师：回复︶淡淡婲稥╮你好，那可能是你选择的会计制度造成的 没有资产减值损失科目
2023-09-12 19:27:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 黑夜的黑不是黑 发表的提问：
老师，有个问题没有弄明白，流程是这样的：我们和对方公司签订合同购买原材料，2019年12月份先把钱付给对方，我们当月做账就是：借：预付账款——A公司 贷：银行存款 2月份的时候，货物到了，发票没到 借：原材料——暂估 贷：预付账款 我这个货物到了，发票没到，这个分录作对着没？ 这样我就更疑惑了，因为原材料到了就会使用，不会等到发票到了再使用，若是使用后隔了两三个月后，发票到了，这个时候分录怎么做？
2月份的时候，货物到了，发票没到 借：原材料——暂估 贷：应付账款-暂估
258楼
2023-09-12 17:56:59
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黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 2月份发票没到的情况下，领用原材料的分录怎么做？
2023-09-12 18:24:45
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑领用的分录和到了票的分录是一样的
2023-09-12 18:38:01
黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 借：相关费用比如管理费用、制造费用、生产成本 贷：原材料——暂估 老师，是这样的分录？
2023-09-12 18:51:49
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑不是， 借生产成本 贷原材料
2023-09-12 19:07:20
黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 贷方 的一级科目是原材料，二级科目不是暂估？
2023-09-12 19:33:06
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑不是的，没有领用这里暂估的说法
2023-09-12 20:01:47
黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 那贷方的原材料明细科目是什么？虽然原材料——暂估下有金额，不从这个科目走的话，明细科目选谁？
2023-09-12 20:13:57
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑直接就是原材料，如果暂估和发票有差额，来了发票的月份调整
2023-09-12 20:34:29
黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 那发票来了，先把之前做的暂估红冲了？再做一张根据发票做的分录 借：原材料 贷：预付账款？
2023-09-12 20:57:01
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑是的，同时加上进项税额
2023-09-12 21:08:27
黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 老师，其中有一个疑问：就是我们的原材料一级科目下设置了A、B、C、暂估四个明细科目，购买的原材料应计入的是原材料——A，那么做了暂估，，发票没来，要领用的情况下：贷方科目就是原材料——A吗？
2023-09-12 21:32:40
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑是的，暂估这个只在入库时有的饿，领用没有这个说法
2023-09-12 21:44:40
黑夜的黑不是黑：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 22:10:00
暖暖老师：回复黑夜的黑不是黑不客气，麻烦给予五星好评
2023-09-12 22:32:21
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，最近看的一个案例有点多求解，感谢。 案例是这样 A公司和B公司的老板是朋友，A公司和C公司属于关联公司。 A公司向银行借款1000万，然后与B签订合同购买原材料（A公司记预付账款B公司记预收账款）。 但实际没有按照合同流程实施，A让B将这1000万借给了C公司，并签订了借款合同。 （B没有将原材料发给A公司，1000万由A公司预付给B公司，随即直接借给C公司） 看到很多这种题型，想结合实际问问： 1，站在B公司的角度B公司负什么法律责任？
以后税务局可能会认定这一千万为公司的收入
259楼
2023-09-13 16:29:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
9月份暂估入账242万（生产成本） 9月份的会计分录是：借：生产成本 242万 其他应付款-预提增值税（进项税）351623.93元 贷：应付账款（暂估入账） 2771623.93元 10月份收到原材料发票含税金额共40万 收到运输发票含税金额共30万 原材料40万款，银行已经支付 请问老师 我这会计分录应该怎么做 我做分录是：借：应付账款（暂估预提增值税进项税） 贷：其他应付款（预提增值税进项税） 已经付款的 借：应付账款（
您好！您这个应该不完全吧。
260楼
2023-09-13 16:48:09
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杜鑫：回复宋生老师 9月份凭证已做以入账，现在11月收到发票 我应该怎样冲销这笔暂估的 会计分录应该如何做 是正确的 外账
2023-09-13 17:03:31
宋生老师：回复杜鑫您好！您直接做红字凭证冲减之前暂估的就可以了。
2023-09-13 17:28:47
杜鑫：回复宋生老师 之前做的是242万 现在才收到40万原材料 （税率是17%） 还有一个30万的运输费（税率是11%） 是全部冲红字冲减 还是用手中实际收到的的发票冲减
2023-09-13 17:47:54
宋生老师：回复杜鑫您好！全部冲减。然后再做正确的。
2023-09-13 18:01:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，收到发票，材料没有到，借原材料贷应付账款暂估款，分录对吗
借在途物资。贷应付账款。
261楼
2023-09-13 17:16:59
全部回复
零零鱼儿：回复玲老师 货款已付了
2023-09-13 17:37:38
玲老师：回复零零鱼儿。贷方用银行存款其他不变。
2023-09-13 17:51:16
零零鱼儿：回复玲老师 谢谢老师
2023-09-13 18:19:38
零零鱼儿：回复玲老师 进项税不用考虑吗？
2023-09-13 18:42:27
玲老师：回复零零鱼儿收到专用发票，借方有进项。
2023-09-13 19:00:09
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ ???? 发表的提问：
去年预付货款，今年收到发票。去年分录:借:预付账款60260 贷:银行存款60260 借:原材料368976.5 贷:应付账款—暂估应付款368976.5 结转成本 借主营业务成本:368976.5 贷:原材料368976.5 请问今年收到60260的发票，怎么做账？
你好，60260是含税金额吗
262楼
2023-09-13 17:41:51
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????：回复王晓老师 是的
2023-09-13 17:56:20
????：回复王晓老师 我们是小规模纳税人
2023-09-13 18:15:13
王晓老师：回复????借 原材料 -60260 贷：应付账款-暂估应付款 -60260 如满意，请五星好评，谢谢
2023-09-13 18:40:31
????：回复王晓老师 原材料已经入过库了，现在是要冲暂估和预付账款
2023-09-13 18:54:34
王晓老师：回复????你好， 借 应付账款-暂估应付款 贷 预付账款
2023-09-13 19:11:32
????：回复王晓老师 就这样应该就可以了吗？
2023-09-13 19:37:24
王晓老师：回复????你好，暂估36万多，为什么开票6万多，剩下的不给开票了吗
2023-09-13 19:51:48
????：回复王晓老师 不是一家公司
2023-09-13 20:18:30
王晓老师：回复????你好，正规应该这么做 借 原材料 -60260 贷 应付账款-暂估 -60260 借 原材俩 60260 贷 预付账款 60260 其实冲销一下就是 借 应付账款 60260 贷 预付账款 60260 结果是一致的
2023-09-13 20:39:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
以前会计作的，借：预估原材料，贷：预估应付账款，年末原材料已经结转了，发票取得不了，年初我还能红字冲出来吗，
你好，不用冲红，直接汇算调增就可以了
263楼
2023-09-13 17:53:59
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q聚缘a：回复佟老师 如果以后也取得不了发票，这账怎么处理啊
2023-09-13 18:08:43
佟老师：回复q聚缘a账务就跟取得发票处理一样，只是你税前不能扣除而已
2023-09-13 18:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料贷款1000元,以现金支付怎么写会计分录
借；原材料 1000 贷；库存现金 1000
264楼
2023-09-19 17:03:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
请问在建筑公司，跨年度发现一笔会计分录错误，原会计分录为借：原材料-A项目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款-甲 原材料本应为两个项目的材料，我要在今年度怎样调整这笔错误的分录？
你好 借；原材料——应当计入某项目而没有计入的项目 贷；原材料-A项目（多计入的金额 ）
265楼
2023-09-19 17:22:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
支付原材料货款25000元，有5000元银行转账，有15000元预付定金的，有5000元是我司背书的给供应商支票，怎么做分录。是这样做吗借：原材料 贷银行存款、预付账款跟其他应付款吗
借：原材料 贷银行存款、 预付账款 应收票据
266楼
2023-09-19 17:41:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 花????儿 发表的提问：
老师购买原材料，没发票，一直挂预付账款，要什么处理呢
你好 后期都不会开票给你的话 冲预付账款 做原材料成本 汇算调增这部分没发票的金额
267楼
2023-09-20 17:26:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 超帅的电灯胆 发表的提问：
老师您好!研发购入机器设备怎么做会计分录?还有研发购入原材料会计分录?
您好，计入固定资产，按月摊入研发支出（费用化或者资本化），原材料直接计入研发支出-费用化支出或者资本化支出
268楼
2023-09-20 17:34:56
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小爱 发表的提问：
按照合同用银行存款预付购买原材料款15万元，是计入预付账款吗
同学，计入到预付账款没错
269楼
2023-09-20 17:41:59
全部回复
小爱：回复陈老师 好的，谢谢
2023-09-20 17:58:28
陈老师：回复小爱记得五星好评哟，同学
2023-09-20 18:19:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 爱红 发表的提问：
原材料款已付，收到原材料，但是发票未开回，可以预估原材料入账吗？怎么做账
暂估入账借原材料 贷应付账款–暂估
270楼
2023-09-21 16:17:06
全部回复
爱红：回复马老师 摘要写暂估原材料入账吗？
2023-09-21 16:35:38
马老师：回复爱红可以这样写，你能看明白就好！
2023-09-21 16:49:20
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