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预付账款怎么做会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ love歆歆 发表的提问：
这有个工期是8.7号到9.12号完工的，总共44万，8月23号给了13万，开了发票了，合同签的是预付款30%，其余合同写检查合格分批给钱，怎么做账，直接做收入还是预付账款，会计分录怎么做
按合同约定的付款日确认收入，不在合同日付款确认为预付账款
91楼
2023-06-21 20:05:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Candy 发表的提问：
做了预付款单后收到货了需要怎么做会计分录
收到发票没有，如果是收到发票，正常做采购发票的分录 如果没有收到发票，只有暂估采购货物入库处理
92楼
2023-06-21 20:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
公司注销，平往来账，应收账款，预收账款，应付账款，预付账款，应交税费，怎么写会计分录？摘要怎么写？
同学你好，摘要写公司注销结转不能收回的款项，借：营业外支出，贷：应收账款，预付账款。 摘要写公司注销结转不再支付的款项或者税费，借：预收账款，应付账款，应交税费，贷：营业外收入。
93楼
2023-06-22 19:06:54
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豆芽：回复王雁鸣老师 公司注销，未分配利润是负的还用管吗？
2023-06-22 19:31:56
王雁鸣老师：回复豆芽同学你好，也要管的，不再归还的应付款项，要转入营业外收入，冲亏损的。
2023-06-22 19:45:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付账款发生时，预算会计做分录吗
应付账款发生时，预算会计不做分录
94楼
2023-06-22 19:13:27
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宁静：回复紫藤老师 偿还是要做是吗
2023-06-22 19:28:39
紫藤老师：回复宁静你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
2023-06-22 19:56:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 碧蓝的服饰 发表的提问：
财务会计：借：其他应收款，贷：其他应付款 预算会计怎么做分录。
你好，预算会计不用做
95楼
2023-06-22 19:33:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，我们单位购买工作服，付款时的会计分录是借:预付账款某某服装厂贷:银行存款，发票取得时的会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用-办公费 应交税费-应交税费（进项税额） 贷：预付账款
96楼
2023-06-22 20:01:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
公司注销，平往来账，应收账款，预收账款，应付账款，预付账款，应交税费，怎么写会计分录？摘要怎么写？
同学你好，摘要写公司注销结转不能收回的款项，借：营业外支出，贷：应收账款，预付账款。 摘要写公司注销结转不再支付的款项或者税费，借：预收账款，应付账款，应交税费，贷：营业外收入。
97楼
2023-06-22 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 无法收回的预付账款，怎么做分录
你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；预付账款
98楼
2023-06-23 19:01:45
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追逐我的明天。：回复邹老师 我怎么会想到是营业外支出呢
2023-06-23 19:31:34
邹老师：回复追逐我的明天。你好，做账不能 以个人想用什么科目，而是应当以准则规定用什么科目的
2023-06-23 19:59:13
追逐我的明天。：回复邹老师 账我们用的账套没有这个科目
2023-06-23 20:21:20
追逐我的明天。：回复邹老师 我得注重实质
2023-06-23 20:41:01
邹老师：回复追逐我的明天。你好，你所指没有哪个科目呢? 没有科目是可以自己新增的
2023-06-23 21:02:17
追逐我的明天。：回复邹老师 我只能做营业外支出
2023-06-23 21:18:31
邹老师：回复追逐我的明天。你好，无法收回的预付账款，应当通过信用减值损失科目核算才是的，而不是通过营业外支出科目核算的
2023-06-23 21:41:02
追逐我的明天。：回复邹老师 但是，在两个表里都没有
2023-06-23 21:54:18
邹老师：回复追逐我的明天。你好，信用减值损失需要在利润表里面增加一行 信用减值损失在资产负债表的期末未分配利润栏次数据体现的
2023-06-23 22:11:04
追逐我的明天。：回复邹老师 如果就这么增加进去，两个表的数据会错乱 书本上的知识和实际运用还是有区别的
2023-06-23 22:34:35
追逐我的明天。：回复邹老师 小企业会计准则下的报表
2023-06-23 22:49:04
邹老师：回复追逐我的明天。你好，你在利润表增加了信用减值损失，那就需要修改利润表的相应栏次取数公式，同时修改资产负债表的期末未分配利润取数公式 那报表数据就不会错乱的
2023-06-23 23:05:08
追逐我的明天。：回复邹老师 这个不会修改耶
2023-06-23 23:29:26
邹老师：回复追逐我的明天。你好，如果不会修改，可以联系你软件开发单位客户人员协助修改报表取数公式的
2023-06-23 23:40:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾经的花生 发表的提问：
我们单位之前交电费借方是预付账款 现在想要冲掉预付账款 应该怎么做分录
你好，取得电费发票，借；管理费用等科目，贷；预付账款
99楼
2023-06-23 19:30:22
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曾经的花生：回复邹老师 我们是施工单位 是不是借 工程施工下面的科目
2023-06-23 20:00:05
邹老师：回复曾经的花生你好，施工单位耗用的电费是计入 工程施工下面的科目核算的
2023-06-23 20:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ alecloud 发表的提问：
ETC充值卡2000元怎么做分录？入预付账款吗？
借；预付账款 贷；银行存款等科目 你好，可以做这个分录
100楼
2023-06-23 19:48:32
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 无法收回的预付账款，怎么做分录
借：营业外支 贷：预付账款
101楼
2023-06-23 20:05:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
支付强夯款，一月支付的，挂了预付账款，现在开了专票怎么做分录？
您好，分录，借：在建工程，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：预付账款。
102楼
2023-06-23 20:26:59
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紫嫣：回复王雁鸣老师 是房地产项目，成本里面有开发成本里面五个明细，明细里面还有明细科目
2023-06-23 20:55:15
王雁鸣老师：回复紫嫣您好，借：开发成本-建筑安装工程费-基础造价，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：预付账款。 请参考。https://wenku.baidu.com/view/2a57fced910ef12d2af9e7ec.html
2023-06-23 21:24:00
紫嫣：回复王雁鸣老师 强夯基础工程是基础造价里面的科目，那么填写增值税报税的话11%，本期抵扣进项税额结构明细表中11%，建筑安装服务的进项，是填这个吗？
2023-06-23 21:37:11
王雁鸣老师：回复紫嫣您好，是的。
2023-06-23 21:53:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 妮 发表的提问：
客户提前预付账款怎么做分录？
借：银行存款 贷：预收账款
103楼
2023-06-24 19:15:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔 发表的提问：
你好 老师 上月收到预付账款 这月我们才发货 应该怎么做分录
你好 上个月，借；银行存款，贷；预收账款 这个月，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
104楼
2023-06-24 19:25:52
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奔：回复邹老师 发票开的比实际发货的要少 是按实际的还是按发票开的 ？ 实际发货1668060 上月收到预收款1598800，开了448990金额发票 还有67820未收到款，1440是卖给小广告公司的 不开票
2023-06-24 19:45:31
邹老师：回复奔你好，应当按实际发货情况开具发票的
2023-06-24 20:03:55
奔：回复邹老师 剩下的是下个月开的 这样情况应该怎么做
2023-06-24 20:31:06
邹老师：回复奔你好 上个月，借；银行存款，贷；预收账款 这个月，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）（按开具发票金额做这个分录） 剩下的是下个月开的，开具发票再做这个分录就是了，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-06-24 20:49:55
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 九剑 发表的提问：
预付A公司款，收到A公司汇票，后转让给B公司，我看见别人做分录:借:预付账款:B公司，贷:预付账款:A公司？
可以的！！ 但是最好还是写全分录，不要将中间分录舍去
105楼
2023-06-24 19:43:05
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九剑：回复答疑-李老师 全部分录是怎么样？怎么理解？为什么我们转让给B公司，相当于预付账款？
2023-06-24 20:18:08
答疑-李老师：回复九剑预付账款b是你们提前付款给b
2023-06-24 20:47:51
答疑-李老师：回复九剑借应收票据 贷预付账款-a 借预付账款 -b 贷应收票据 他将应收票据抵消啦
2023-06-24 21:06:37
九剑：回复答疑-李老师 问题我们是用票据付的，增加的是预付账款，为什么不是应收票据？
2023-06-24 21:32:29
答疑-李老师：回复九剑他是冲掉了预付账款里面的挂帐
2023-06-24 21:54:02
答疑-李老师：回复九剑一个是收应收票据一个是付应收票据，预付账款才是往来款项哦 应收票据相当于“资金”科目
2023-06-24 22:22:10
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