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缴纳员工社保费会计分录
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 谁改了我的昵称 发表的提问：
企业未给员工发放工资，但为其申报缴纳了社会保险费，这部分社会保险费实际由员工自行承担。这部分社会保险费是否可以在企业所得税税前扣除？
社保费由员工自行承担的是不能税前扣除的
151楼
2023-07-18 19:12:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学习 发表的提问：
发放工资时，公司缴纳社保，的会计分录，
计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放的时候，就要个人的社保扣除出来，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 计提社保，只计提单位承担部分， 借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
152楼
2023-07-18 19:41:59
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学习：回复辜老师 个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？
2023-07-18 19:56:41
辜老师：回复学习这两个科目都可以的，只是个过渡科目
2023-07-18 20:08:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘坤 发表的提问：
老师求计提工资、社保，发放工资，缴纳社保个税的明细会计分录！谢谢
你好!缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
153楼
2023-07-19 18:35:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 机智的小懒猪 发表的提问：
老师您好，我公司是物业保洁公司，专门为小区做保洁的，因此员工都为退休人员，因此没有缴纳社保，发放员工工资时怎么做会计分录？在社保申报时单位部分没有缴纳社保，可以吗？
你好，已经退休的可以不缴纳社保的 借管理费用贷中应付职工薪酬
154楼
2023-07-19 18:57:29
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机智的小懒猪：回复暖暖老师 保洁员工工资分录：借：管理费用 主营业务成本 贷：应付职工薪酬。这样做也可以吗？ 再请问，个税申报按应付职工薪酬金额申报，对吧
2023-07-19 19:18:40
暖暖老师：回复机智的小懒猪是的，你说的非常对的
2023-07-19 19:36:14
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
公司缴纳社保，员工实际发放工资8529元（次月发放），公司缴纳社保--员工部分671元，--公司部分1675.4元，社保当月缴纳当月的，怎么做分录？
你好，当月缴纳当月社保时，直接做： 借：管理费用——社保费 1675.4 其他应收款——员工社保671 贷：银行存款 2346.4 发放工资时把代员工部份缴纳的671扣减出来，分录为 借：应付职工薪酬671 贷：其他应收款——员工社保671
155楼
2023-07-19 19:10:10
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小火柴：回复 计提工资时：借：管理费用9200，贷：应付职工薪酬9200，这样对不对？地税申报个税时我填的金额是8529元，是不是要填9200元才对？
2023-07-19 19:32:54
：回复小火柴你好，分录是对的，发放的时候直接 借：应付职工薪酬9200 贷：银行存款8529 其他应收款——员工社保671 地税申报个税前面填的应发工资应该是9200，后面有个扣除，把个人承担的社保671填上去即可。
2023-07-19 19:54:39
小火柴：回复 老师帮我看下个税表格怎么填？我这样填是不对的吧
2023-07-19 20:16:34
：回复小火柴你好，收入额那要填没减社保前的金额，然后扣除费用那填上3500，申报的时候注意看下提示是不是不用交税。
2023-07-19 20:38:51
小火柴：回复 好的，谢谢老师！
2023-07-19 21:07:52
：回复小火柴不客气，祝工作愉快！请对我的回复予以评价，谢谢！
2023-07-19 21:23:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为1000元，乙公司应缴纳社会保险费2200元、公积金1000元。次月乙公司发放工资井代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元。(备注:社保、公积金个人部分冲减对应应付职工薪酬) [要求]根据上述资料编制以下会计分录: (1)乙公司计提张三工资会计分录: (2)乙公司计提社保公积金会计分录: (3)乙公司发放工资会计分录: (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录; (5)乙公司缴纳个人所得税会计分录。
你好需要计算做好了给你
156楼
2023-07-19 19:26:44
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暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
2023-07-19 20:05:29
暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-07-19 20:26:03
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-07-19 20:53:01
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-07-19 21:12:50
暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-07-19 21:36:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ W 发表的提问：
企业为员工缴纳社保分录怎么做
我这有表格 您参考下
157楼
2023-07-19 19:44:59
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W：回复东老师 新办公司，1，2月份均为筹建期，也没有记账，三月份才开始记账，三月的社保费用已经扣除过了，除了做一个缴纳社保的分录，计提的还要做吗
2023-07-19 20:12:52
东老师：回复W计提还是需要做的
2023-07-19 20:29:01
W：回复东老师 计提的企业部分和个人部分分开做吗？还是一起做
2023-07-19 20:46:59
东老师：回复W是需要分开做分录的
2023-07-19 20:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怡☆ 发表的提问：
缴纳员工社保时分录怎么做叱
你好 借；应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应收款——社保（个人部分） 贷；银行存款等科目
158楼
2023-07-20 18:25:42
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怡☆：回复邹老师 后面应付职工薪酬单位那部分 怎么转出来呢
2023-07-20 18:46:50
邹老师：回复怡☆你好，从工资扣除就做这个分录 借；应付职工薪酬——工资 贷；其他应收款——社保（个人部分）
2023-07-20 19:13:48
怡☆：回复邹老师 单位的那部分的
2023-07-20 19:41:45
邹老师：回复怡☆你好，单位部分做计提分就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保（单位部分）
2023-07-20 20:02:17
怡☆：回复邹老师 哦，好的，谢谢老师
2023-07-20 20:22:51
邹老师：回复怡☆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 20:39:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
如果我们有员工挂靠在别人单位人家代缴社保 我们支付社保费 会计分录怎么做？
借：管理费用--社保贷：其他应付款，
159楼
2023-07-20 18:43:09
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喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？
2023-07-20 19:07:21
袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保
2023-07-20 19:30:57
喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯
2023-07-20 19:57:28
袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。
2023-07-20 20:14:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
160楼
2023-07-20 19:11:46
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Ae…柠檬：回复宋生老师 社保个人部分，现在新制度又是放应付职工薪酬核算不是放其他应付款-个人社保核算了吗？
2023-07-20 19:25:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
公司给不是员工代缴社保，完整会计分录怎么写
你好，借其他应收款－－代缴社保费，贷银行存款，收到款项，借银行存款，贷其他应收款－－代缴社保费
161楼
2023-07-20 19:38:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李同学 发表的提问：
总公司员工社保由独立核算分公司代缴会计分录
你让他代缴，是你每月把钱给分公司支付吗
162楼
2023-07-30 20:10:25
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司缴纳的社保会计分录是借：管理费用下的社保还是借：应付职工薪酬下的社保?这两个分不清
借应付职工薪酬-社保，这个是单位负担的部分 单位负担的社保需要计提，借费用贷应付职工薪酬-社保
163楼
2023-07-30 20:25:22
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LOLA老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
请问一下， 我公司以前的会计在缴纳社保时，没有计提社保，直接做了一笔 会计分录是：借：管理费用-社保 贷：银行存款，这样做就是没有做计提，而是缴纳多少做多少到费用里去。实际上应做二笔计提的会计分录借：管理费-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 现在我要按二笔分录来做，但在计提时有与实缴的有差额，因为有的员工可以在一个月补缴了五个月的社保，这种情况比较多，会出现计提与缴纳总是有差额不平。请问，我现在应如何做社保的会计分录呢？谢谢！！！
您好！建议分两步做，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 至于计提与实缴有差额的部分，多计提可以冲回，少计提可以补提。
164楼
2023-07-30 20:53:24
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 迷人的外套 发表的提问：
老师，您好，银行扣款缴纳上月的社会保险费，住房公积金，员工个人所得税的会计分录怎么写啊
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
165楼
2023-07-30 21:18:42
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