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缴纳员工社保费会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
计提社保，工资 ，以及缴纳工资 社保费用的分录是怎么样的？
你好！ 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款-代扣社保 应交税费-个税 银行存款 借：应付职工薪酬 其他应付款-代扣社保 贷 银行存款
166楼
2023-07-30 21:26:59
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沈怡：回复老江老师 老师我想问一下我们公司计提社保的时候直接是借：管理费用 -社保 贷：其他应付款-社保公司 然后发放工资的时候是：借：应付职工工资薪酬 贷：其他应收款-社保 （个人承担） 应交税费-个人所得税 银行存款 这样的分录对不对？
2023-07-30 21:40:23
老江老师：回复沈怡@沈怡:贷的这个科目，实质是备抵科目，用什么无所谓，也可以用其他应付款！但建议还是用应付职工薪酬科目，这样做有一个好处，一打开科目，就可以知道 到现在为止，为员工支付了多少～～～
2023-07-30 21:56:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
167楼
2023-07-31 18:15:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琴儿 发表的提问：
求工资计提和社保费缴纳的分录
你好， 计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（企业部分） 发放工资时扣个人社保，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 上交时，借 应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
168楼
2023-07-31 18:31:32
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琴儿：回复立红老师 计提的是应付工资的应发工资数还是实发工资数
2023-07-31 19:00:08
立红老师：回复琴儿你好，计提的应付职工薪酬 是应发数。
2023-07-31 19:24:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ queena 发表的提问：
请问公司缴纳社保及计提工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
169楼
2023-07-31 18:51:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
170楼
2023-07-31 19:17:08
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夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2023-07-31 20:06:33
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2023-07-31 20:31:16
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2023-07-31 20:42:32
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-07-31 20:59:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
老师，社保的缴纳会计分录是先通过应付职工薪酬-社保 待银行存款，月末再借相应费用贷应付职工薪酬-社保费对么？2，我们公司3月份缴纳了3月的社保，有一员工上了一天班就离职了，我现在在做3月份的账发现这个员工只有社保，工资咩有，那么这个为其支付的社保费我如何做会计分录
还能联系这个员工收回吗
171楼
2023-07-31 19:35:58
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愤怒的洋葱：回复方老师 不能，就是他直接走了，也没办法联系他收回，想请教老师分录如何做比较好
2023-07-31 20:19:01
方老师：回复愤怒的洋葱无法收回的建议直接做为营业外支出，如果对方去其他单位需要你们单位同意转出的话，可以暂挂其他应收款。
2023-07-31 20:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ttll 发表的提问：
老师，代员工补缴以前的保险费，费用都是员工自己出，缴纳时会计分录怎么做

借；应付职工薪酬   贷；库存现金等科目

172楼
2023-08-01 18:29:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
173楼
2023-08-01 18:53:03
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 娪笑な嫣嘫 发表的提问：
社保费用可以不用计提吗？当月缴纳当月做分录，关于员工社保就做到其它应收款-代扣代缴个人社保
要计提的
174楼
2023-08-01 19:01:15
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娪笑な嫣嘫：回复张伟老师 那我11月份计提了工资，分录是借：管理费用6000，贷：应付工资6000，社保未计提，那12月支付工资5862扣除社保费），我要调整这个数啊，分录又要怎么做啊
2023-08-01 19:24:42
张伟老师：回复 娪笑な嫣嘫补计提一下
2023-08-01 19:53:34
娪笑な嫣嘫：回复张伟老师 那社保补提分录怎么做啊？
2023-08-01 20:20:25
张伟老师：回复 娪笑な嫣嘫1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-08-01 20:37:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写
计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款
175楼
2023-08-01 19:15:00
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飞鸟和蝉：回复方亮老师 还有个人承担的部分
2023-08-01 19:46:34
方亮老师：回复飞鸟和蝉个人承担的部分是发放工资时扣缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款
2023-08-01 20:07:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请给发一下社保费计提，缴纳的会计分录
　计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
176楼
2023-08-02 18:32:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LILI 发表的提问：
计提工资社保公积金、支付员工工资以及缴纳社保公积金个税的分录是怎样的？
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
177楼
2023-08-02 18:42:08
全部回复
LILI：回复宋生老师 发放工资时社保个人部分，不用其他应收款？
2023-08-02 18:59:48
宋生老师：回复LILI你好！可以不用的了。就这样就行了
2023-08-02 19:24:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
你好！ 借：管理费用-社保费 其他应收款（社保个人部分） 贷：银行存款
178楼
2023-08-02 18:58:29
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 。向日葵???? 发表的提问：
社保个人缴纳部分，企业全部承担，相当于不扣员工社保费，怎么做分录
你好 借：管理费用—社保 贷：银行存款
179楼
2023-08-02 19:12:00
全部回复
。向日葵????：回复月月老师 单位给交了个人部分，不用做记入福利费吗
2023-08-02 19:33:53
。向日葵????：回复月月老师 就是社保全部由企业承担，员工不用花钱
2023-08-02 19:52:48
月月老师：回复。向日葵????你好，可以全部计入管理费用的。
2023-08-02 20:14:19
。向日葵????：回复月月老师 好，谢谢
2023-08-02 20:27:26
月月老师：回复。向日葵????不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-08-02 20:51:15
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款
180楼
2023-08-06 20:17:03
全部回复
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我都没计提过社保的情况，如何账务处理呢？
2023-08-06 20:44:42
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 什么意思。怎么个没计提过法？
2023-08-06 20:55:37
Ae…柠檬：回复笑笑老师 社保都是缴纳才做费用，平常未计提社保费用的
2023-08-06 21:16:28
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 现在开始计提就可以了。以前也是结平的
2023-08-06 21:30:57
Ae…柠檬：回复笑笑老师 一定应付职工薪酬这个科目过度一下？
2023-08-06 21:42:39
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 这个社保应该记入这个科目核算呢
2023-08-06 22:09:52
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我直接借管理费用_社保单位部分，其他应收款_代缴社保_个人部分，贷银行存款，这样可以吗
2023-08-06 22:23:33
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 算术上是没有问题的，工资也是记入管理费用的，
2023-08-06 22:43:41
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