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缴纳员工社保费会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
106楼
2023-06-26 20:11:48
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-06-26 20:47:27
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-06-26 21:11:49
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-06-26 21:32:18
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-06-26 21:59:15
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-06-26 22:27:50
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-06-26 22:47:40
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-06-26 22:57:53
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-06-26 23:09:56
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-06-26 23:38:53
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-06-26 23:59:09
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-06-27 00:12:48
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-06-27 00:42:43
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-06-27 01:12:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
工厂里面的员工缴纳的社医保，是写到生产成本-直接人工，还是制造费用。会计分录
您好 请问什么岗位员工缴纳的
107楼
2023-06-26 20:26:58
全部回复
拂晓：回复bamboo老师 生产线上的员工
2023-06-26 20:44:19
拂晓：回复bamboo老师 食品加工企业
2023-06-26 20:58:05
bamboo老师：回复拂晓那计入生产成本科目就好了
2023-06-26 21:12:38
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师麻烦问下员工离职给多缴纳一个月社保如何做会计分录呀
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部
108楼
2023-06-27 19:53:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 长情的斑马 发表的提问：
老师，请问行政单位社保费用退回单位，需要把个人缴纳部分退还员工。会计分录怎么做？
行政单位社保费用退回单位，计入其他应付款。个人缴纳部分退还员工冲掉其他应付款
109楼
2023-06-27 20:05:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
缴纳员工社保分录怎么做啊？
计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷:银行存款
110楼
2023-06-27 20:20:59
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四毛呀：回复紫藤老师 其他应付款_社保不理解
2023-06-27 20:37:19
紫藤老师：回复四毛呀个人部分就是扣下来应交给社保局的
2023-06-27 21:05:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
员工缴纳社保那部分怎么做分录？
计入其他应收款——代扣个人社保，交纳时，个人社保也是冲这个科目
111楼
2023-06-28 19:37:24
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苦丁茶：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:怎么有些记入应付职工薪酬呢
2023-06-28 20:01:36
李爱文老师：回复苦丁茶分工资的分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-28 20:12:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 样儿 发表的提问：
月初缴纳本月社保会计分录，以及本月工资会计分录？
你好，1 计提工资 计提工资 借 管理费用 员工工资 贷 应付职工薪酬 --工资 2 发放工资 借 应付职工薪酬 --工资 贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分） 贷应交税费-个人所得税 贷其他应付款-老板或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款。 如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。
112楼
2023-06-28 20:00:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嗯 发表的提问：
公司给员工缴纳社保，全额缴纳不扣员工工资，如何做会计分录，公司承担的应个人缴纳的部分汇算清缴时是不是要调增？
你好，个人部分社保，一般是做在营业外支出的，也有的做在福利费 ，这个所得税汇算清缴需要调增的，不能税前扣除的
113楼
2023-06-28 20:17:59
全部回复
嗯：回复徐阿富老师 分录是借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-工资？福利费的话不是是工资的14%扣除标准吗？到时候如何区分呢
2023-06-28 20:30:58
徐阿富老师：回复嗯你好，是的，全年通算的，所以我们是建议做在营业外支出科目的
2023-06-28 20:53:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 忘我 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 的会计分录以及缴纳时 的会计分录
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
114楼
2023-07-03 19:43:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
115楼
2023-07-03 19:53:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 易～～ 发表的提问：
你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录
你好，是因为疫情免征了社保吗？
116楼
2023-07-03 20:08:59
全部回复
易～～：回复邹老师 如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润
2023-07-03 20:29:07
邹老师：回复易～～你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提社保的时候，是会影响利润的
2023-07-03 20:47:18
易～～：回复邹老师 你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费
2023-07-03 21:09:01
邹老师：回复易～～你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的
2023-07-03 21:23:04
易～～：回复邹老师 你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费
2023-07-03 21:36:16
邹老师：回复易～～你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的 个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的
2023-07-03 22:02:55
易～～：回复邹老师 你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了
2023-07-03 22:13:51
邹老师：回复易～～你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 缴纳的时候是会体现个人负担部分的
2023-07-03 22:36:42
易～～：回复邹老师 谢谢你，明白了
2023-07-03 23:02:09
邹老师：回复易～～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-07-03 23:13:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
117楼
2023-07-04 19:00:44
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-07-04 19:17:33
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-07-04 19:43:34
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-07-04 19:56:24
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-07-04 20:24:46
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-07-04 20:54:12
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-07-04 21:05:34
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-07-04 21:27:33
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-07-04 21:42:03
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-07-04 22:09:11
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-07-04 22:25:31
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-07-04 22:50:30
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-07-04 23:14:34
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-07-04 23:29:29
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-07-04 23:44:18
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-07-05 00:08:36
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
计提员工个人部个人缴纳部分的社保和医保怎么做分录？
同学你好！个人部分的话 借：其他应收款     贷：银行存款
118楼
2023-07-04 19:13:08
全部回复
豆丁：回复许老师 缴纳的时候呢？
2023-07-04 19:34:29
许老师：回复豆丁这个就是一步的   不用计提哦   直接缴纳的
2023-07-04 19:48:09
豆丁：回复许老师 那交纳个人所得税的时候呢？代扣代缴的时候
2023-07-04 20:02:08
许老师：回复豆丁借：其他应收款     贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税      贷：银行存款
2023-07-04 20:12:30
豆丁：回复许老师 老师，你确定这个是对的吗？我怎么记得应该是借应付职工薪酬？
2023-07-04 20:34:21
许老师：回复豆丁是其他应收款先核算啊 实际发工资 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款         银行存款
2023-07-04 21:00:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
每个月的社保费，我根据本月的工资表算完基数后，然后缴纳社保费，缴纳的社保费的会计分录该如何做呢
你好，参考这个
119楼
2023-07-04 19:26:11
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
员工社保和公积金的计提和缴纳分录怎么写
你好，计提借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
120楼
2023-07-04 19:51:29
全部回复
庄老师：回复下一秒缴交时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款
2023-07-04 20:16:10
庄老师：回复下一秒公积金分录和上面一样
2023-07-04 20:31:14
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