举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 (实发数)

你好 1 九月份没有工资，只有社保 借管理费用 贷 银行存款 （注意，这个不能税前扣除，汇缴时要调整 ） 2 十月份一个员工有工资，1500，个人承担的社保，要从他工资中扣吗？

这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可

同学你好 你们做代收代付的就可以

你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的是，借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目

你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入

你好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 你这个不是计提，而是结转了 借：管理费用等 ---工资，社保 贷：应付职工薪酬

你好 借：银行存款 1388.91 贷：其他应付款 1388.91 然后 借：管理费用等 1428.48 贷：银行存款 1388.91 其他应付款 这里是差额  然后 借：其他应付款 1388.91 贷“应付职工薪酬 1388.91

计提工资时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 计提社保时 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款