冲减你们支付应付客户货款（你们属于代扣代缴） 借 应付账款 贷：应交税费-应交增值税 应交所得税

你好，境外企业是不需要的

借银行 贷应交税费应交企业所得税，你这个是跨年吧，借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

你好，季度预交是不可以抵扣这个多交的税款的。去税局填写研发费用加计扣除备案表格，汇算清缴按规定填写研发费用附表就可以加计扣除了。

同学你好 需要代扣代缴所得税

按代扣代缴前的费用税前抵扣，你的理解也可以

比如税务局的罚款 你做了营业外支出 你预缴所得税的时候按照账上的利润总额交 就会出现不得扣除的项目，发生扣除

你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金-所得税 负数 借：应交税金-所得税 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

某居民个人来源于中国境外A国的年工资、薪金收入折合人民币120000元，已在A国缴纳了所得税，折合人民币10000元。现按照我国个人所得税法计算其税额抵免限额如下: 境外工资、薪金应纳税额 = 【(120000/12-4000)×20%-375】×12=9900(元) 从上述公式的计算可知，来源于A国所得的税额抵免限额为9900元。 从上例中可以看出，该纳税人在A国实际缴纳的所得税，超过了可以在中国抵免的限额，其差额为100元，不得抵免。如果第二年情况发生了变化，该居民个人来源于A国的所得实际缴纳的所得税折合人民币9000元，而在中国依照规定计算出的税额抵免限额为人民币9200元，除了可以抵免本年度在A国缴纳的税额9000元以外，还可以补抵扣上年度没有得到抵免的100元。补扣之后，仍有低于限额的差额100元，即: 9200 - (9000 %2B 100) = 100 元，该差额即为应在中国缴纳的个人所得税税额。