老师好, 境外子企业交完企业所得税后，利润分回中国的时候要交预提所得税吗？ 加入国外的企业所得税25%, 预提所得税10%. 那我们在国内能抵扣的是哪部分呢? 举例: 境外子公司税后利润750万 (税前1000万). 当期分红100万, 预提所得税10万. 那我们在境内能抵扣多少呢? 还请详细计算一下. 谢谢!

老师好，企业委托境外研发费按照费用实际发生的80%计入委托方的委托境外研发费，不超过境内符合条件的2/3部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。 如果境内符合条件研发费210万，委托境外研发费120万。计算委托境外研发费用哪个计算是对的？ A120+120*80%*75% B120*80%+120*80%*75%

关于单位价值低于500万的固定资产一次性扣除的会计处理。不能理解的是：税务一次性扣除了，会计处理依然是逐年计提折旧？这个对于企业所得税的影响是啥呢？比如：2018年初购入100万元小轿车不含税，年底会计利润80万，累计折旧30万，则税务调整利润10万，不做会计处理。那么第二年年初会计利润80万，年末累计折旧30万，假设没有其他影响会计利润项目，则，年末会计利润50万，那么，企业所得税所得额为50万是吗？税额是25000元是吗？我的理解是：固定资产影响所得税年度为一次性调整扣除年度，后面就是按正常会计核算利润缴纳所得税了。

向境外企业支付技术咨询费，除了代扣代缴增值税及附加税，还要缴纳企业所得税吗？怎么缴纳

老师，您好，企业所得税利润总额减境外所得，这个境外所得是含所得税的还是不含税的？