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境外扣除所得税会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
151楼
2023-07-18 19:06:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 白驹过隙 发表的提问：
例如，通过银行已扣款100欧元给境外单位，年鉴和认证费，需要代扣代缴增值税和所得税，代扣代缴的增值税和所得税怎么算，会计分录怎么做
您好，理论上讲，是要代扣代缴增值税和所得税的，但是实际操作中，因为金额不大，很少去代扣代缴的，直接按100欧元做费用处理即可。如果代扣代缴了，小规模纳税人增值税，所得税入费用，一般纳税人增值税可以抵扣，所得税入费用处理。
152楼
2023-07-18 19:12:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 微笑的大碗 发表的提问：
请问代扣代缴境外企业所得税，怎样入账
借：银行存款 贷：应交税费-代付所得税税
153楼
2023-07-18 19:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
154楼
2023-07-19 19:20:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 赵丹 发表的提问：
咱单位从境外台湾采购货物，需要给境外供应商代扣代缴企业所得税吗？
你好，要代扣代缴的哦
155楼
2023-07-19 19:30:29
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赵丹：回复朴老师 我就有点不明白，为啥我单位从台湾一家采购，他没让没有代扣代缴企业所得税呢，而另一家给台湾付的咨询服务费要代扣代缴所得税？
2023-07-19 19:52:43
朴老师：回复赵丹与外国供应商签订合同，需要境外供应商在境外提供服务，需要代扣代缴企业所得税和增值税
2023-07-19 20:09:31
赵丹：回复朴老师 采购境外货物，用不用代扣代缴所得税昵？？
2023-07-19 20:26:18
赵丹：回复朴老师 确认一下，如果从境外采购货物，不要代扣代缴所得税，如果是境外提供服务需要代扣代缴所得税和增值税？
2023-07-19 20:36:58
朴老师：回复赵丹货物不用，服务需要的，货物你有形式发票就不用
2023-07-19 21:06:43
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
公司派遣员工到境外工作，员工在境外取得工资薪金所得，派出单位要为其代扣个税税款吗 ？
你好，如果员工取得的工资薪金所得是有国内企业支付的，国内企业需要代缴代扣其个税税款
156楼
2023-07-19 19:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 恕 发表的提问：
最新增值税10%加计扣除应该如何进行会计处理
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
157楼
2023-07-20 18:56:14
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A?小阿冉 发表的提问：
2019年5月，甲公司向境外乙公司支付特许权使用费折合人民币500万元，已知境内企业所得税税率25%，境外乙公司取得的来源于中国境内的所得，减按10%的税率征收企业所得税，计算甲公司应代扣代缴企业所得税税款！老师，麻烦解释一下这道题！
甲公司应代扣代缴企业所得税税款=500*10%=50万元。
158楼
2023-07-20 19:07:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 知性的雪糕 发表的提问：
合同里的金额写明结算价格和境外所得税金，请问给境外开票时，是开结算价格还是结算价和所得税金一起
你的收入是什么就开什么
159楼
2023-07-20 19:13:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
个人所得税扣除项应该是12万，怎么只有一个扣除项6万，怎么处理？年收入10万还会产生税款
扣除减除费用是6万不是12万
160楼
2023-07-20 19:28:37
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maize老师：回复????朱凤文 代理记账 这个收入不超过12万是给你们不需要补税的优惠这个
2023-07-20 19:54:18
????朱凤文 代理记账 ：回复maize老师 这一年不是不超12万不用汇算请假哦吗？税管员一直让汇算清缴？之前我们交的还有几十块钱的个税？怎么处理？
2023-07-20 20:17:29
????朱凤文 代理记账 ：回复maize老师 看了我感觉我们还是属于免汇算清缴
2023-07-20 20:31:48
maize老师：回复????朱凤文 代理记账 是不是有退税的人还有别的人有别处收入这个超过12万且补税超过400元了
2023-07-20 20:56:13
????朱凤文 代理记账 ：回复maize老师 没有，综合收入10万，到最后看到了享受免申报就可以了
2023-07-20 21:18:55
maize老师：回复????朱凤文 代理记账 那估计是有别的收入，要不就有别的，专管员那边可以看到有人退税 或者是补税，那可以看到全部收入，具体那个人不知道，你去通知下你员工叫个人都去个人所得税app去查下这个
2023-07-20 21:35:13
????朱凤文 代理记账 ：回复maize老师 有另外一个公司申报的，两个公司合计就是10万，这边公司一直在交税，那边公司申报两千多，我就感觉达不到没申报，税管员今天打电话又让申报，我看有免申报，我就选了一下
2023-07-20 22:04:36
maize老师：回复????朱凤文 代理记账 需要看是不是有还有别的三个位置有收入叫员工自己查下这
2023-07-20 22:32:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
境内A公司，所得税税率25%，应纳税所得额1000； 持有境外B公司40%股权，B公司分红100；境外所得税税率50%，股息预提所得税5%； 请问： 境内A公司因取得分红，在境外直接和间接负担的税款各是多少，直接（），间接（），可以在境内抵免的限额是多少（） 境内抵免限额计算是否是，境内应纳税所得税+境外分红=1000+100=1100*0.25=275（限额?） 境内公司最终企业所得税应纳税额是多少，谢谢。
看一下图片，同学
161楼
2023-07-20 19:38:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪寒 发表的提问：
老师，请问，单位给境外人员劳务报酬，个税如何缴纳？是单位代扣代缴在境内，还是境外人员自行申报。如境外处理，税率是多少？
你好，同学。 个税是按次交纳，单位 代扣代交处理。 这要看金额确定 税率
162楼
2023-07-30 20:19:27
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雪寒：回复陈诗晗老师 单位代扣代缴，那就是只能按照我们单位所在地要求是吗？
2023-07-30 21:03:18
陈诗晗老师：回复雪寒是的，按当地的税率处理
2023-07-30 21:20:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ take thee 发表的提问：
如何理解：在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算境外应纳税额总额？（税法书上话，关于企业所得税的）
您好，例如某居民企业A在泰国投资设立分公司B，A公司按财税[2011]47号规定，认定为国内外总分公司为高新技术企业，2011年A公司应纳税所得额为300万元，来源B公司税前所得为100万元，泰国所得税率为20%。则A公司来源于B公司境外所得抵免限额为100*15%=15万元，已在泰国缴税=100*20%=20万元，境外所得允许抵免15万元。A公司在我国内应缴企业所得税=300*15%-15万元=30万元。
163楼
2023-07-30 20:39:19
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 扫地僧 发表的提问：
居民个人王某2019年除取得境内工资收入120000元（已代扣三险一金）外，还从境外甲国获得劳务报酬收入折合人民币50000元、稿酬收入折合人民币20000元和利息收入折合人民币10000元，并分别就这三项收入在甲国缴纳税款10000元、1000元和2000元。假设除居民个人年度费用扣除标准60000元和某专项附加扣除12000元外，不考虑其他费用扣除和境内预缴税额。要求：计算王某2019年来源于甲国的所得抵免限额、在我国实际应纳税额。
您好，计算过程如下 （1）王某2019年境内、外全部综合所得收入额 　　＝ 120000＋50000×（1－20%）＋20000×（1－20%）×70%＝171200（元） 　　（2）王某2019年境内、外全部综合所得应纳税额 　　＝（171200－60000－12000）×10%－2520＝7400（元） 　　（3）某2019年来源于甲国综合所得抵免限额 　　＝7400×（40000＋11200）÷（120000＋40000＋11200） 　　＝2213.08（元） 　　（4）王某2019年来源于甲国其他分类所得抵免限额 　　＝10000×20%＝2000（元） 　　（5）王某2019年来源于甲国所得抵免限额 　　＝ 2213.08＋2000＝4213.08 （元） 　　（6）三项收入在甲国已纳税额＝10000＋1000＋200＝13000（元） 　　（7）王某2019年在我国实际应纳税额 　　＝ （7400－2213.08）＋（2000－2000） 　　＝ 5186.92（元
164楼
2023-07-30 20:46:22
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扫地僧：回复朱小慧老师 1、在（2）中-60000-12000不是在工资薪金里面扣吗，不是应该用120000-60000-12000吗，怎么用工资薪金、劳务、稿酬一起去扣减呢；2、在（3）中，➗（120000%2b40000%2b11200），40000%2b11200不是稿酬和劳务的应纳税所得额吗，那前面的120000是属于收入呀，怎么收入和应纳税所得额在一起呢，不应该是120000-60000-12000-40000-11200吗
2023-07-30 21:21:52
朱小慧老师：回复扫地僧劳务报酬和稿酬记入综合所得计算个税
2023-07-30 21:49:49
扫地僧：回复朱小慧老师 看不懂，什么意思呢
2023-07-30 22:16:43
朱小慧老师：回复扫地僧综合所得包括工资薪金，劳务报酬，稿酬，和特许权使用费
2023-07-30 22:31:51
扫地僧：回复朱小慧老师 完全看不懂，可以分开解答吗
2023-07-30 23:00:24
朱小慧老师：回复扫地僧同学上面的内容就是一步一步解答的
2023-07-30 23:19:36
朱小慧老师：回复扫地僧那一个数据不明白呢
2023-07-30 23:34:31
扫地僧：回复朱小慧老师 ➗（120000%2b40000%2b11200），40000%2b11200应纳税所得额吗，那前面的120000是属于收入呀，，不应该是120000-60000-12000-40000-11200吗
2023-07-30 23:52:17
朱小慧老师：回复扫地僧40000是记入综合所得的劳务报酬的收入，11200是记入综合所得的稿酬的收入，是增加综合所得应纳税所得额的，是加上，不是减去
2023-07-31 00:09:13
朱小慧老师：回复扫地僧120000这个数字是工资薪金的收入
2023-07-31 00:38:46
扫地僧：回复朱小慧老师 综合所得的工资应纳税所得额（120000-60000-12000）%2b综合所得的劳务报酬的应纳税所得额40000%2b综合所得的稿酬的应纳税所得额11200
2023-07-31 01:03:43
朱小慧老师：回复扫地僧对的，是这样理解的
2023-07-31 01:16:28
扫地僧：回复朱小慧老师 3）某2019年来源于甲国综合所得抵免限额 　　＝7400×（40000＋11200）÷（120000＋40000＋11200） 　　＝2213.08（元）那为什么那个分母不是综合所得的工资应纳税所得额（120000-60000-12000）%2b综合所得的劳务报酬的应纳税所得额40000%2b综合所得的稿酬的应纳税所得额11200，而是（120000＋40000＋11200）
2023-07-31 01:35:12
朱小慧老师：回复扫地僧工资薪金，劳务报酬，稿酬是记入综合所得的，所以是加起来再减去60000再减去12000
2023-07-31 01:51:25
朱小慧老师：回复扫地僧要用收入占比计算，不是综合所得占比
2023-07-31 02:10:25
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问：
老师，处理仓库发霉的库存商品而产生的营业外支出可以在所得税前扣除吗 ？
额嗯，可以的，在所得税前扣除
165楼
2023-07-30 20:59:40
全部回复
喜悦的溪流：回复家权老师 老师，这个不是自然灾害造成的也可以吗？
2023-07-30 21:15:54
家权老师：回复喜悦的溪流可以的呀，没问题的
2023-07-30 21:41:39
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